методов предоставления (прямые кредиты и  кредиты, предоставляемые на основе проведения аукционов);

    сроков  предоставления (среднесрочные -  на 3-4 мес. и краткосрочные - на 1 день или несколько дней);

    целевого  характера (корректирующие кредиты  и продленные сезонные кредиты). 
 
 

    Регулирование деятельности кредитных  институтов.

    Банк  России является органом банковского  регулирования  и надзора за деятельностью кредитных организаций.

    Регулирование кредитных организаций - это система  мер, посредством которых государство  через ЦБ обеспечивает стабильное и  безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие  процессы в банковском секторе.

    Контроль  за деятельностью банков  проводится с целью  обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает  целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим  законодательством.

    Главная цель  банковского регулирования и надзора -  поддержание стабильности  банковской   системы,   защита   интересов   вкладчиков   и кредиторов.  Банк  России  не  вмешивается в оперативную   деятельность кредитных   организаций,   за   исключением   случаев,    предусмотренных федеральными законами.

    При осуществлении функции надзора  и контроля за деятельностью коммерческих банков Банк России:

   -  устанавливает  обязательные  для  кредитных организаций   правила    проведения    банковских    операций,    ведения бухгалтерского  учета,  составления и представления   бухгалтерской   и статистической отчетности.

    - регистрирует кредитные  организации   в  Книге государственной   регистрации  кредитных  организаций,  выдает   кредитным организациям  лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.

     В целях обеспечения  устойчивости  кредитных  организаций Банк  России может устанавливать им  обязательные нормативы:

     1)  минимальный размер уставного  капитала  для   вновь   создаваемых  кредитных организаций, минимальный размер собственных средств  (капитала) для действующих кредитных организаций;

     2) предельный размер не денежной  части уставного капитала;

     3) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

     5) максимальный размер риска на  одного кредитора (вкладчика);

     6) нормативы ликвидности кредитной  организации;

     7) нормативы достаточности капитала;

     8) максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов) населения;

     9) размеры валютного, процентного  и иных рисков;

     10) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые  активы;

     11)      нормативы использования  собственных средств банков      для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

     12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам). 

   Для осуществления своих  функций  в  области  банковского надзора  и  регулирования  ЦБ  проводит   проверки   кредитных организаций и их филиалов,  направляет  им  обязательные  для  исполнения предписания об  устранении  выявленных  в  их  деятельности  нарушений  и применяет  предусмотренные законом  санкции   по отношению к нарушителям.

   В случае  нарушения  кредитной  организацией  федеральных законов, нормативных актов и предписаний  Банка  России,  непредставления информации, представления  неполной  или  недостоверной  информации ЦБ имеет  право  требовать  от  кредитной   организации   устранения выявленных  нарушений,  взыскивать  штраф  в  размере  до  одной  десятой процента от  размера  минимального уставного капитала  либо  ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

     В случае невыполнения в установленный  ч срок предписаний об устранении нарушений,  а  также  в  случае,  если  эти  нарушения  или совершаемые  кредитной  организацией  операции  создали  реальную  угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

     1) взыскать с кредитной организации  штраф до 1 процента  от  размера оплаченного уставного капитала, но не более 1  процента  от  минимального размера уставного капитала;

     2) потребовать от кредитной организации:

     а) осуществления мероприятий  по финансовому  оздоровлению  кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

     б) замены руководителей кредитной  организации;

     в) реорганизации кредитной организации;

     3) изменить для кредитной организации  обязательные нормативы на срок  до шести месяцев;

     4) ввести запрет на осуществление кредитной  организацией  отдельных банковских операций,  предусмотренных  выданной  лицензией,  на  срок  до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

     5)  назначить  временную   администрацию  по   управлению   кредитной организацией на срок до 18 месяцев;

     6) отозвать лицензию на осуществление  банковских операций в порядке,  предусмотренном федеральными законами. 
 
 

    Функция финансового агента правительства.

    Являясь по своему статусу финансовым агентом  правительства, ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами.

    Важная  роль ЦБ в решении таких проблем, как предоставление кредитов на покрытие государственных расходов и дефицита государственного бюджета, соответствует  его функции кредитора государства. Основная форма государственных заимствований, используемых на цели финансирования государственных расходов и государственного бюджета - государственные займы.

    Государственные займы используются для покрытия бюджетных дефицитов государства  посредством  аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, предоставляются на определенный срок на условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обязательствами в бумажной или безбумажной форме.

    Выполняя  функцию финансового агента правительства, ЦБ осуществляет кассовое исполнение бюджета - прием, хранение и выдачу государственных бюджетных средств, ведение учета и отчетности. В основу кассового исполнения бюджета положен принцип единства кассы, т.е. все мобилизованные государственные доходы направляются на единый счет министерства финансов в

    ЦБ, с которого черпаются средства для  осуществления государственных  расходов, таким образом ЦБ выступает  кассиром правительства.

    Единство  кассы предоставляет министерству финансов возможность осуществлять постоянный контроль за поступлением средств на его счет и за движением кассовой наличности; обеспечивает централизацию государственных бюджетных средств и балансирование доходов и расходов каждого из бюджетов (федерального, местного), образующих в совокупности бюджетную систему страны; позволяет проводить операции  по кассовому исполнению бюджета на всей территории страны. Осуществление кассового исполнения центральным

банком  дает возможность отделить функции  распоряжения бюджетными средствами и распорядителя кредитами, которые выполняют финансовые органы, от функции приема, выдачи, хранения этих средств, которые входят в компетенцию ЦБ. В результате создаются необходимые условия для контроля за целевым использованием бюджетных средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Отчетность и   аудит Банка России

 

     Банк России  ежегодно  не  позднее  15  мая  представляет Государственной  Думе годовой отчет, утвержденный  Советом директоров.

      Годовой отчет Банка России  включает:

     1) отчет о деятельности Банка   России,  анализ  состояния   экономики РФ, в том числе анализ  денежного обращения  и   кредита, банковской системы,  валютного положения и платежного  баланса  РФ,  а  также   перечень  мероприятий  по  единой   государственной денежно-кредитной политике, проведенных Банком России;

     2) годовой баланс, счет прибылей  и убытков, распределение прибыли;

     3) порядок  формирования  и   направления  использования   резервов  и фондов Банка России;

     4) аудиторское заключение по годовому отчету Банка России.

    (Решение  об аудите ЦБР и определение  аудиторской  фирмы, имеющей   лицензию  на  осуществление   банковского  аудита Государственная   Дума принимает до  завершения  отчетного   года. В  соответствии  с  заключенным  с аудиторской фирмой  договором Банк  России  обязан представлять  отчетность  и   информацию, необходимые для проведения аудиторской проверки.) 

   По  итогам рассмотрения годового отчета Банка России  Государственная  Дума принимает решение. 

     Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной балансовой прибыли по итогам года после утверждения годового отчета Банка России Советом директоров. Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров  в резервы и фонды  различного назначения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

            СПИСОК   ИСПОЛЬЗУЕМОЙ   ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. «Банковское  дело» под ред. Колесникова  В.И., Кроливецкой Л.П., М., «Финансы  и статистика», 1997

2. В.П.Поляков,  Л.А.Московкина «Основы денежного  обращения и кредита» М., «ИНФРА - М», 1996

3. «Общая  теория денег и кредита» под  ред. Жукова Е.Ф., М., «Банки и  биржа», 1995

4. Федеральный  закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1"О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)"        (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г.,  27 февраля, 28 апреля 1997 г.)