Банковские счета

  Субсчета — это подсобные счета, открываемые в банках в дополнение к основным счетам (расчетным, текущим, корреспондентским) коммерческих и других самостоятельно финансируемых организаций. Как правило, субсчета имеют финансируемые собственником учреждения, филиалы, отделения по месту их нахождения. Денежные средства, которые поступают на субсчета филиалов и отделений предприятий, периодически перечисляются на основные банковские счета головной организации. При наличии субсчета отпадает необходимость перечислять каждую отдельную сумму, что упрощает работу банков и клиентов. Имеются также ссудные счета, контокоррентные счета, счета депо и т. д.

  Форма договора банковского счета в соответствии с п. 1 ст. 161 ГК РФ должна быть простой письменной. Договор банковского счета па практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа.

  Банки самостоятельно с учетом требований закона и установленных банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров, на условиях которых они осуществляют ведение банковских счетов. Эти формуляры (образцы) договоров банковского счета различных видов банки предоставляют потенциальным клиентам для ознакомления. Клиент может либо принять условия банка целиком, либо (если его не устраивает хотя бы одно из предложенных условий) отказаться от заключения договора. В процессе подписания договора в виде единого документа стороны согласовывают его основные условия.

  Однако отсутствие единого документа, подписанного сторонами, не означает факта отсутствия договорных правоотношений. Если клиент подал заявление об открытии счета, это является предложением (офертой) заключить договор (ст. 435 ГК РФ), а разрешительная надпись руководителя банка на заявлении клиента свидетельствует о согласии (акцепте) на заключение договора (ст. 438 ГК РФ).

  В последнее время распространенным способом оформления договорных отношений стало подписание банком и клиентом единого документа, определяющего права и обязанности сторон. В соответствии со ст. 846 ГК РФ банк обязан открыть счет клиенту, обратившемуся с предложением открыть счет на объявленных для счетов данного вида условиях. Как видим, договору банковского счета присущи признаки публичного договора, а именно: обязанность банка заключить его со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а также о взыскании с банка понесенных убытков (п. 2 ст. 846 и п. 4 ст. 445 ГК РФ). Суд, как правило, признает договор заключенным на объявленных банком условиях.

  В каких случаях банк может отказаться от заключения договора банковского счета? Банк освобождается от обязанности открыть счет, если докажет отсутствие у него возможности принять клиента на обслуживание либо когда это допускается законом или иными правовыми актами. Наиболее распространенными можно считать следующие ситуации. Во-первых, введение Центральным банком РФ запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до одного года, что предусмотрено ст. 74 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Во-вторых, отсутствие в банковской лицензии указания на право банка осуществлять отдельные банковские операции (например, привлекать денежные средства во вклады, открывать и вести счета граждан), а также на право проведения этих операций в иностранной валюте. В-третьих, отсутствие у банка технических возможностей для предоставления клиенту услуг, соответствующих режиму открываемого счета. Например, отсутствие в банке необходимого технического оборудования может служить основанием для отказа клиенту в проведении расчетов с ним в электронной форме.

  Анализ современной ситуации в российской банковской сфере показал, что многие банки не практикуют открытие счетов мелким организациям, предпочитая иметь дело с крупными клиентами. В этой связи, несмотря на достаточно большое количество коммерческих банков, их филиалов и отделений в определенных регионах страны, проблема открытия расчетного и текущего счетов существует. К этому надо добавить то обстоятельство, что банки в осуществлении своей деятельности зачастую ограничены площадью операционного зала.

   Таким образом, если отсутствуют предусмотренные законом особые обстоятельства, при наличии которых клиент вправе понудить банк к открытию счета, то договор банковского счета заключается в общем порядке на основе свободного волеизъявления сторон, с учетом того, что кредитная организация является сильнейшей из них.

  О публично-правовом характере договора банковского счета свидетельствует то, что юридические лица и физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, обязаны хранить все свои денежные средства в банке. Эта обязанность установлена императивными правовыми нормами. Кроме того, у коммерческих банков существует публично-правовая обязанность сообщать налоговым органам по месту регистрации владельцев счетов сведения об открытых счетах в течение пяти дней после открытия. По истечении финансово-экономического года коммерческие банки обязаны по требованию налоговых органов представить в определенной форме сведения об операциях по счету. И наконец, надо учитывать тот факт, что перед клиентом банк выступает как представитель всей кредитно-банковской системы страны. Ведь, открывая счет своему клиенту, он предоставляет ему возможность быстро и качественно осуществлять операции с денежными средствами в масштабах всей страны, а нередко и в международном масштабе.

  Документы необходимые для открытия банковского счета.

  Клиент представляет в кредитную организацию следующие документы: заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, владельца счета (если в штатном расписании не предусмотрена должность бухгалтера, заявление подписывается только руководителем); копии устава, учредительного договора (заявки), протокола первого общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера; две карточки с образцами подписей и оттиска печати (право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем; право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то им лицом); справки о присвоении кодов (из Федеральной службы государственной статистики) и регистрации предпринимательской организации в территориальной налоговой инспекции (документ налогового органа о постановке на учет является важнейшим юридическим фактом для открытия банковского счета. Он выдается на официальном бланке за подписью начальника или заместителя начальника инспекции и заверяется гербовой печатью); копии документов, подтверждающих регистрацию в фондах обязательного медицинского и социального страхования.

  Учредительные документы должны быть удостоверены нотариальными или регистрационными органами. При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутствии нотариуса или должностного лица вышестоящей организации.

  После проверки полноты и правильности представленных документов на заявлении потенциального клиента руководитель банка делает отметку о разрешении открыть счет, которому присваивается соответствующий номер. С этого момента договор банковского счета считается заключенным. Следовательно, заявление организации рассматривается как предложение заключить договор па условиях банка, а распоряжение руководителя банка как согласие на заключение договора.

  Договор банковского счета является консенсуальным. Права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Договор объединяет как бы два соглашения: предварительный договор об открытии счета и соглашение, определяющее условия работы по такому счету.

  Здесь важно помнить следующее. Если права и обязанности по предварительному соглашению возникают в момент заключения договора, то отношения по функционированию банковского счета — лишь мри открытии и оформлении сто в установленном порядке, т.е. после представления всех документов и резолюции руководителя банка.

  Договор банковского счета может быть срочным и бессрочным. Это является существенным условием договора только в том случае, если одна из сторон заявит о действии договора в течение определенного срока и если но этому вопросу между сторонами имеется согласие (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В этом случае истечение срока прекращает договор без судебного решения.

  Содержание договора банковского счета.

    Его составляют права и обязанности клиента и банка.

  Основным правом клиента следует считать право во всякое время потребовать возврата (выдачи) денежных средств в пределах суммы, учтенной на счете.

  Второе право клиента — требовать от банка: исполнения за счет клиента его денежного обязательства; принятия по договоренности на себя клиентского долга по денежному обязательству.

  Третье право клиента — требовать от банка возмещения убытков при разглашении последним банковской тайны (ст. 857 ГК РФ).

  Четвертое право клиента — устранять от распоряжения денежными средствами, учтенными на счете клиента, третьих лиц.

  Пятое право клиента — требовать от банка выполнения им своих обязанностей и уплаты процентов, начисляемых на остаток суммы средств на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

  И наконец, шестое право клиента — расторгнуть договор банковского счета с уведомлением банка за определенное количество дней (от 10 до 30 дней) с обязательным указанием причин такого решения.

  В то же время клиент обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаев делового оборота и условий договора. В частности, правильно указывать реквизиты плательщика, получателя денежных средств, обязательных для операций по перечислению средств; следить за тем, чтобы на его счете была достаточная сумма денег для исполнения принятого банком от него расчетного документа.

  В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ).

  Основная обязанность банка заключается в том, чтобы обеспечивать сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентом. Надо подчеркнуть, что их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установленном Центральным банком РФ, по обеспечению стабильности финансового положения кредитной организации и ее ликвидности.

  Следующая обязанность банка заключается в том, чтобы надлежащим образом выполнять операции по счету. Ее можно условно разделить на ряд действий, которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся принятие или зачисление на счет денежных средств в валюте РФ или иностранных валютах не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 849 ГК РФ). Основаниями для зачисления средств являются: объявление о взносе наличных денег на счет, платежное требование либо иной документ, выставленный клиентом на инкассо. Без поручения клиента зачисляются на счет суммы, поступившие по платежным поручениям его контрагентов, а также выплачиваемые с аккредитивов.

  На таких же условиях банк обязан выполнять распоряжения клиента о выдаче наличных денежных сумм со счета или перечислении средств со счета. Такие поручения могут касаться как перечисления сумм контрагентам клиента, самому клиенту на иные счета, государству для уплаты налогов или иных платежей. Списание со счета может производиться и для выдачи клиенту наличных денег на выплату заработной платы и других расходов в пределах установленного лимита. При отсутствии соглашения об ином банк выполняет такие распоряжения в пределах средств, имеющихся на счете. Это все относится к общим основаниям списания денежных средств клиента, предусмотренных п. I ст. 854 ГК РФ.

  В п. 2 ст. 854 ГК РФ идет речь об исключении из общего правила. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на банковском счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

  В процессе осуществления расчетных операций банк в этих случаях обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. Статья 855 ГК РФ устанавливает два правила определения платежей со счетов. Первое правило относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем предъявляемым требованиям. В этой ситуации предъявленные к счету документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей, т. е. в порядке их поступления в банк плательщика.

  Второе правило применяется при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований. Для этого случая ст. 855 ГК РФ устанавливает шесть групп очередности платежей. В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.