Банковские риски

Банковский  риск - это поддающаяся измерению вероятность понести банку убытки или упустить выгоду. Банковские риски могут быть классифицированы на внешние и внутренние.

Внешние банковские риски связаны с воздействием внешней среды на банк, то есть факторов, определяющих состояние мирового финансового рынка и мирового хозяйства, развития национальной экономики, политики и др.   
Внутренние банковские риски связаны с видом банка, характером банковских операций, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала и уровнем контроля за проводимыми операциями.

В первую очередь, к банковским рискам относят:  
• кредитный банковский риск;  
• банковский риск злоупотребления;   
• банковский риск потери ликвидности;  
• валютный банковский риск;  
• процентный банковский риск;  
• рыночный банковский риск;   
• страховой банковский риск;

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные банковские риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим банковским риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.  
Полностью устранить кредитный банковский риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за банковский риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный банковский риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.

Существует несколько  проверенных способов минимизации  кредитных банковских рисков коммерческого банка:  
1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки. 

 
2. Проведение комплексного  анализа потенциальных  заемщиков и их  ранжирование по  степени надежности. Здесь особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа.   
Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег, предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.

Банковский  риск злоупотребления - это банковский риск, связанный с тем, что владельцы, управляющие, служащие банков или клиенты, нарушая закон, допускают убытки, а также совершают мошенничество, растраты, кражи и другие незаконные действия. Огромные денежные средства, хранящиеся в банковских сейфах и кассах по обслуживанию клиентов, служат постоянной приманкой для преступников.

Банковский  риск потери ликвидности связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активы в денежную форму для осуществления платежей по вкладам, по погашению привлеченных кредитов и предоставления кредитов клиентам. Банк вынужден срочно привлекать необходимые ему финансовые средства из различных источников по высоким ставкам. В противном случае он может потерять вкладчиков и самых надежных заемщиков.

Банковский  валютный риск - это банковский риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировых валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов.

Банковский  процентных риск - это банковский риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Речь идет о риске сокращения прибыли как разницы между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным операциям (чаще всего кредитам), и процентами и другими расходами по привлеченным банком средствам по пассивным операциям. Иными словами - это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам.

Рыночный  баноувский риск связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) - эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег.

Страховой банковский риск связан с международной деятельностью банков и зависит от политической и экон. стабильности стран-клиентов (контрагентов), импортеров и экспортеров, работающих с данным банком.

Иногда выделяют политический банковский риск, включая в него четыре группы факторов: - риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации; - риск трансфера, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты в СКВ и перевод ее за границу; - риск разрыва соглашения из-за действия властей страны, в которой находится банк (компания) - контрагент; - риск войны и гражданских беспорядков.

Надежность банка  определяется в известной степени  умением управлять рисками. Управление банковскими рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.   
Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях банковских рисков, связанных с различными финансовыми инструментами, - один из наиболее сложных вопросов в банковском деле. Допустимый уровень риска определяется исходя из возможного размера убытков (или недополученной прибыли), связанных с этим видом риска. Основной инструмент работы с банковскими рисками - система лимитов.   
Некоторые коммерческие банки устанавливают следующие виды лимитов: - лимиты по ликвидности - показатели минимального объема высоколиквидных активов, ограничения на согласование активов по различным срокам и на объемы привлеченных ресурсов по срокам; - лимиты по процентному риску - максимальные ставки по привлечению различных видов средств с разбивкой по срокам привлечения; - лимиты по валютному риску - предельные ограничения открытых позиций по парам валют для основных типов валют, с которыми работает банк;   
Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.

Практика показывает, что для реализации системы управления банковскими рисками необходимы: - определение величины допускаемого уровня банковского риска по видам; - установление лимитов, связанных с различными видами рисков; - оперативный контроль за соблюдением лимитов; - анализ существующих лимитов и их корректировка.

Важным элементом  системы управления рисками является автоматизированная система контроля и анализа. Она позволяет проводить  текущий контроль за уровнем банковских рисков, в том числе: - по риску ликвидности - обеспечивает построение таблиц по основным статьям баланса, видам валют и срокам; - по процентному риску - позволяет получить распределение активов и пассивов с процентными ставками, приведенными к единой базе; - по валютному риску - получение в реальном времени позиций по рыночному курсу; - по рыночному риску - дает возможность получения реальной рыночной стоимости позиции по финансовым инструментам.

→ В деятельности банков промышленно  развитых стран и некоторых российских банков выделяются несколько способов управления рисками, в том числе: диверсификация, страхование кредитов и депозитов, управление качеством, использование собственного капитала и т.д.