Банковские риски и управление ими

     Управление  кредитным риском осуществляется посредством  регулярного анализа способности  существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

     Максимальный  уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в  бухгалтерском балансе. Возможность  взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

     Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков  из-за неспособности другого участника  операции, с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и процедур мониторинга.

     Рыночный  риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и  инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке.  Правление Банка утверждает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на регулярной основе. В связи с отсутствием у Банка ценных бумаг на 01.01.2008 г. и на 01.01.2009 г. фондовый риск на отчетную дату не рассчитывался.

     Риск  ликвидности.

     Риск  ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям  со сроками погашения по обязательствам. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, при выдачи кредитов. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности управляет отдел ресурсов.     В приведенных ниже таблицах представлен анализ риска ликвидности (в тысячах руб.) с учетом процентного риска. Активы и обязательства, по которым начисляются проценты, являются в основном краткосрочными, процентная ставка изменяется согласно заключенным договорам (приложения А и Б).

     Приведенные таблицы в приложениях А и Б показывают  распределение активов и обязательств на  31 декабря  2008  года  и на 31 декабря 2007 года по срокам,   оставшимся  до  востребования  и  погашения. Некоторые  активные  операции,  однако,  могут  носить более   долгосрочный  характер,  например,  вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты  могут  иметь более длительный срок. По  просроченным активам  формируется резерв в полной сумме,  в связи, с  чем они не имеют воздействия на вышеуказанные данные.

     Средства   на   счетах   обязательных  резервов  в  Центральном  банке  Российской  Федерации   классифицированы  как  без срока.

       Совпадение и/или  контролируемое  несовпадение  сроков погашения   и   процентных   ставок   по   активам   и обязательствам  является   основополагающим   вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям  в  банках,  так  как  операции  часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер.   Несовпадение   данных   позиций       потенциально  повышает прибыльность,  но вместе с этим повышается риск  несения убытков.  Сроки погашения активов   и   обязательств   и возможность замещения процентных обязательств по  приемлемой  стоимости,  по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности банка и ее рисков  в случае  изменения  процентных  ставок и валютообменных  курсов.

     Руководство считает,  что,  несмотря  на существенную долю   вкладов   частных   лиц    до    востребования, диверсификация  таких вкладов по  количеству  и типу вкладчиков,  а также опыт,  накопленный Банком  за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют   долгосрочный   и    стабильный    источник финансирования деятельности Банка.

       Общая  сумма  договорных  обязательств  по предоставлению  кредитов  не  обязательно представляет  собой  сумму   денежных   средств,   выплата   которых           потребуется  в будущем,  поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.

     В таблице 2 ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2008 года.

     Таблица 2 – Анализ финансовых обязательств по срокам погашения на 31 декабря 2008 г. 

     В таблице 3 представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2007 года.

     Таблица 3 – Анализ финансовых обязательств по срокам погашения на 31 декабря 2007 г. 

     Риск  процентной ставки. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако, в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков.

     В таблицах 2 и 3 приведен общий анализ процентного риска Банка на 31 декабря 2008 года и на 31 декабря 2007 года. В своей процентной и кредитной политике Банк руководствуется следующим принципом: портфель активов формируется за счет пассивов меньшей срочности. Кроме того, не смотря на значительный разрыв между активами и пассивами чувствительными к процентному риску, каких-либо убытков от изменения процентных ставок не ожидается, так как финансовых инструментов с «плавающими» процентными ставками в Банке практически нет.

     В таблице 4 приведен анализ эффективных процентных ставок в разрезе основных валют для основных долговых инструментов. Анализ подготовлен на основе эффективных процентных ставок на конец периода, используемых для амортизации соответствующих активов/обязательств.

     Таблица 4 – Анализ эффективных процентных ставок

     Анализ  чувствительности. Процентный риск.

     Ценовой риск – это риск изменений в  стоимости финансового инструмента  в результате изменения рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.

     Таблица 5 – Анализ чувствительности, процентный риск