Банковские операции

Крупнейшие  банки продают свои услуги в сфере  обслуживания ссуд и платежей с помощью  кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем. К числу важных услуг, оказываемых в настоящее  время кредитными учреждениями, относится  лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы  (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний -  клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние  десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных  инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении  крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще  требуется комплексное финансовое обеспечение.

 

 

 

Получил также  распространение комплекс услуг, известный  в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

В современных  условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив  в себя ведение бухгалтерских  счетов компании-клиента, организацию  транспортировки продукции и  ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

Банки играют важную роль в разработке и последующем  распространении научно-технических  нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

 

 

 

 

Заключение

 Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Одновременно  банки выполняют иные операции, связанные с удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.  В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2000.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.

4 Голубевич  А. Ю. Валютные операции в  коммерческих банках Москва: Экономика, 1999.

5. Куликов А. К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 1996.

7. Букато В.  И., Львов Ю. И. Банки, банковские  операции в России -М.: Финансы  и статистика, 1996.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

 

Практическая  часть

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Коммерческий банк привлекает  денежные средства во вклады  на краткосрочной основе,  а  размещает эти средства в кредиты  на долгосрочной основе.

Опишите финансовую ситуацию банка

Решение:

Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то это говорит о том, что способность банка отвечать по обязательствам (т.е. ликвидность банка) находится под угрозой. Такому банку необходимо срочно пересмотреть свою финансовую политику и грамотно расставить приоритеты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №2

 

2. Ставка за кредит  составляет 180% годовых. Средний срок  оборачиваемости денежных средств  в расчетах с покупателями 17дней. Продавцом предоставлены  счета-фактуры на сумму 300 000 руб. (+ дата дня рождения), определите ставку и  сумму платы за факторинг.

Решение:

Ставка по факторингу

Sp = Y*t/360, где

Sp – ставка по факторингу

Y – процент по кредиту

t – кол-во дней оборачиваемости  денежных средств

360 – кол-во  банковских  дней в году

Sp= 180*17/360 = 8,5%

За оплату продавцу документов на сумму 307000 руб. факторинг  получит:

8,5*307000 = 2609500 руб.

 

 Задача №3

 

3. Рассчитайте сумму  овердрафта  и процентный платеж  по нему. Остаток денежных средств на  счете клиента в банке 100 млн. руб. (+ дата дня рождения) В банк  поступили документы на оплату  клиентом сделки на сумму 480 млн. руб. Процент за овердрафт составляет 30% годовых. Поступление денежных  средств на счет клиента происходит  через каждые 10 дней после уплаты  указанной сделки.

 

 

Решение:

Организации необходимо взять овердрафт на сумму 480 – 107 = 373млн.руб. на срок 10 дней, т.к. через 10 дней поступят на счет средства для  погашения овердрафта.

Рассчитаем  процентную ставку за 10 дней:

S = Y*t/T, где

S – процентная ставка

Y – годовая процентная  ставка

t–кол-во календарных  дней

Т – кол-во дней в календарном году

Рассчитаем  сумму процентов, необходимую для  овердрафта.

Процентный  платеж = (S*N*P) / (365*100), где

S – сумма овердрафта

N – кол-во дней пользования  овердрафтом

Р – процентная ставка

Процентный  платеж = (373000000*10*30) / (365*100) = 3065753,42руб.

Общая сумма  овердрафта:

373000000 + 3065753,42 = 376065753,42руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №4

4. Депозит в размере  50 тыс. руб.(+ дата дня рождения) положен в банк на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления:

а) в конце срока,

б) ежемесячного начисления.

Решение:

а) в конце  срока

Определяем  сумму процентов при простой  ставке

Y = i*P*t / K*100, где

Y – сумма процентов  за период, руб.

i – годовая ставка, %

Р – сумма  депозита, руб.

t – кол-во дней начисления процентов по вкладу

К – кол-во дней в календарном году

Y= 24*57000*180 / 365*100 = 6746,30руб.

б) Определяем сумму  процентов при сложной ставке (ежемесячно)

Sp = P* [1 + Y*j / 100*K]n – P, где

Y – годовая процентная ставка

j–кол-во календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов

К – кол-во дней в году

Р – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств

n – кол-во операций по капитализации начисленных процентов в течении общего срока привлечения денежных средств

Sp – сумма процентов

Sp= 57000 (1 + 24*180 / 100*365)6 – 57000 = 55508руб.

 

Задача №5

5. Банк выдал кредит 10 млн. руб. (+дата дня рождения) на 2 года по сложной годовой ставке 30% годовых с погашением единовременным платежом. Определите погашаемую сумму и сумму начисленных процентов.

Решение:

Сумма начисленных  процентов

Sp= Р* [1 + Y*j / 100*K]n – P

Sp= 17000000 [1 + 30*730 / 100*365]2 – 17000000 = 26520000руб.

Погашенная  сумма

S = P* [1 + Y*j / 100*K]n

S = 17000000 [1 + 30*730 / 100*365]2 = 43520000руб.

 

  Задача №6

6. Банк выдал кредит 1 млн. руб.(+ дата дня рождения) на 9 месяцев по ставке 36% годовых. Определить погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Решение:

Сумма процентов  за кредит

Sp = Р*Y*t / K*100

Sp = 7000000*36*180 / 365*100 = 1242739,73руб.

Погашенная  сумма

S = P + (P*Y*t / K*100), где

S – сумма денежных средств, причитающихся к возврату по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы денежных средств, плюс начисленные проценты.

S = 7000000 + (7000000*36*180 / 365*100) = 8242739,73руб.

Задача №7

7. Рассчитайте коэффициент  ипотечной задолженности, если  стоимость  недвижимости 1 млн. руб., (+ дата дня  рождения), а сумма  ипотечного  кредита 800 тыс. руб.

Решение:

Коэффициент ипотечной  задолженности – это отношение величины ипотечного долга к общей стоимости объекта недвижимости

КИЗ = ИК / Сн *100, где

КИЗ – коэффициент  ипотечной задолженности

ИК – сумма  ипотечного кредита

Сн – стоимость  объекта недвижимости

КИЗ = 800000 / 7000000*100 = 11

 

 Задача №8

8. Стоимость сдаваемого  в лизинг оборудования – 600 тыс. руб.(+ дата дня рождения). Срок лизинга - 2 года. Норма амортизации  30%. Процент за кредит - 20% за год.  Согласованная по договору ставка  комиссионного вознаграждения лизингодателя  – 5% стоимости оборудования. Стоимость дополнительных услуг по обучению персонала – 8 тыс. руб. НДС – 18% к выручке от реализации оборудования. Рассчитайте сумму лизингового платежа.

Решение:

Стоимость оборудования 607000руб.

Срок лизинга 2 года

Норма амортизации 30%

Ставка за кредит 20%

Размер компенсации 5%

Ставка НДС 18%

 

Если за основу взят линейный метод, то ежегодная амортизация  составит 30%*607000 = 182100руб.

Период

Стоимость оборудования на начало периода

Годовая сумма  амортизации

Стоимость оборудования

На конец  периода

Среднегодовая

1

607000

182100

424900

515950

2

424900

182100

242800

333850

Расчет суммы  лизинговых платежей при равномерном  графике выплат

Период

Амортизация отчисления

% за кредит

Компенсация

Выручка, облагаемая НДС

НДС

Общая сумма лизинговых платежей

1

182100

103190

25797.50

128987.5

23217,66

334235,16

2

182100

66770

16692.5

83462.5

15023,25

280585,75

Общая сумма  лизинговых платежей за 1-ый год.

Амортизационные отчисления 182100руб.

Проценты за кредит 515950*20% = 103190

Компенсация лизингодателю 515950*5% = 25797.50

Выручка по лизинговой сделке, облагаемая НДС 103190+25797.50=128987.5

НДС 128987.5*18% = 23217,66

Общая сумма платежа 182100+103190+25727.5+23217,66=334235,16

Общая сумма  лизинговых платежей за 2-ой год.

 

 

182100

333850*20% = 66770

333850*5% = 16692.5

66770+16692.5 = 83462.5

83462.5*18% = 15023,25

182100+66770+16692.5+15023,25 = 280585,75

 

Задача №9

9. Определить сумму  дисконта  по векселю на сумму  500 тыс. руб., (+ дата рождения) предъявленного  в банк за полгода до его  погашения и при учетной ставке 20%.

Решение:

Формула Дисконта:

Д = Н*t*n / 360, где

Д – величина дисконта, руб.

Н – номинал  векселя, руб.

t – срок векселя, т.е. число дней, оставшихся до наступления платежа по данному векселю

n – учетная ставка по векселю, %

360 – число  дней в  финансовом году

Д = 507000*180*0,20 / 360 = 50700руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №10

 

10. Банк предлагает 18% годовых. Чему должен быть равен  первоначальный вклад, чтобы через  5 года иметь на счете

7 млн. руб. (+ дата дня  рождения)?

Решение:

S = P* (1+i*t / 365)

P = S / (1+i*t / 365), где

Р – первоначальный вклад

S– сумма денежных средств по окончании срока депозита