Банковская система

Но процесс создания банками денег на этом не заканчивается. Он будет продолжаться до тех пор, пока сумма потенциального кредита не приблизится к нулю.

Формализация описанного выше примера выглядит следующим образом:  банк «А» привлек депозит в  размере  D1  при  норме  обязательного  резерва  r  и предоставил кредит в сумме K1 =(D1 — D ( r : 100)  =D1(1  -  r  :  100). Появление нового  депозита  D2  =K1  в  банковской  системе  предоставляет возможность выдать новый кредит на сумму K2 =D2 - D1 ( r : 100)  =(D1  - D1 ( r : 100) - [(D1 - D1 ( r : 100) ( r : 100] =1 (1 - ( r : 100) -  [D1(1 -r : 100) ( r : 100]. Затем появляется новый депозит D3= т.д.

Общая сумма кредитно-денежной эмиссии  Md  будет  выглядеть  следующим образом:

Md =1 + D1 (1- r : 100) + [D1(1 - r :100) - D1(1- r : 100) ( r : 100] + …+ n раз.

      Или иначе:

Md =1 + D1 (1- r : 100) + D1(1 - r :100)2 + D1(1- r : 100)3 + … + D1(1- r : 100)n.

Применив  формулу  суммы  бесконечной  геометрической  прогрессии  при знаменателе  меньше  единицы,  получим   сумму   кредитно-денежной   эмиссии банковской системы, выраженную следующим образом:

                Md =1 : [1 - (1- r : 100) ] =1 ( 100 / r,

      если r выражен в процентах.

Таким образом, первоначальное внесение денег в банковскую систему  в  размере  D1   вызвало   мультипликативный   эффект.   Банковский (депозитный) мультипликатор (mb) равен:

                            mb = : r ( 100,[4]

      если r выражен в процентах.

В нашем числовом примере при r =0% mb = : 20 • 100 =. Таким  образом,  первоначальный  вклад  в  100  ден.  ед.  может   увеличить количество денег в обращении до 500 ден. ед.

Описанный выше процесс  создания  денег  банковской  системой  следует рассматривать, конечно, как идеальную, абстрактную  схему,  действующую  при условии, что все фирмы все  полученные  деньги  относят  в  банк,  никто  не изымает свои вклады, а банки строго придерживаются  норматива  обязательного резервирования.

Следует также заметить, что банковский  мультипликатор,  как  и  любой мультипликатор  в  экономике,  работает  как  на  увеличение,   так   и   на уменьшение. Предположим, что фирма изымает  деньга  для  покупки  товара  за границей. Изъятие 100 ден. ед. (изъятие  депозита  из  банковской  сферы)  в нашем   примере   приведет   к   обратному   мультипликативному   уменьшению безналичных денежных средств, эмитированных банковской системой,  в  размере 500 ден. ед.

 

5. Управление портфелем  инвестирующей фирмы

 

В процессе кругооборота средств у фирмы зачастую  появляются  временно свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве  различных  кассовых запасов   на   текущих   счетах   банка    представляется    нерациональным. Предпочтительным   является   помещение   таких    ресурсов    в    доходные инвестиционные активы (ценные бумаги, залоговые документы и прочие виды финансовых обязательств). Создается портфель  инвестиций  фирмы, требующий профессионального и оперативного управления.  Эту  функцию  фирма, как правило, передает банку, где существует специальный отдел по  управлению капиталами. В таких  отделах  банка  сосредотачиваются  портфели  инвестиций многих клиентов, что  дает  возможность  банку,  объединяя  эти  портфели  и экономя на  масштабах  деятельности,  достигать  среднего  рыночного  Уровня доходности   по   каждому   портфелю    и    сокращать    финансовый    риск предпринимателей,  По  такому  же  принципу  осуществляется   и   управление пенсионными фондами, осуществляемое банками.

Кроме того, можно отметить еще целый ряд  распространенных  банковских

операций сегодняшнего дня:

      — консалтинг: расширяющаяся сфера банковских  услуг  по  предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям;

      — операции  по проведению ревизии бухгалтерского  учета на фирме, анализ ее финансового состояния;

      — аккредитивы: банки содействуют  развитию  предпринимательства  путем выпуска кредитных писем. Аккредитивы широко применяются и во внешнеторговых

операциях;

      —  управление  кооперативными  финансами.  Это  сложный   процесс   по управлению активами и пассивами  клиента  (фирмы),  ликвидностью,  рисками, всеми финансовыми, материальными, трудовыми и иными  потоками  в  условиях, когда  у  банка  с  производством  сложились  длительные  и   доверительные отношения. При этом банк выступает в роли контролера и казначея: как контролер, банк использует свой опыт по внутреннему аудиту, финансовому и бухгалтерскому учету, налоговой отчетности,  как  казначей  — управляет  ресурсами  фирмы,  рассчитывает  его  потребности  в  средствах,

осуществляет эффективное их вложение;

      — кредитные  карточки: многие банки  получают  существенные  доходы  от использования системы кредитных карточек.  Чаще  всего  доход  представляет собой годовую плату за  использование  кредитной  карточки,  и  потребитель погашает процент по невыплаченному остатку;

      — обмен  валюты: банки могут покупать  и  продавать  иностранную  валюту для собственного использования или по поручению клиента;

      —  охрана  ценностей:  многие  банки  держат  специальные  сейфы,  где хранятся ценности клиентов банка;

      — гарантийные  услуги банка: во-первых, это различного  рода  операции, где банк  выступает  в  качестве  гаранта  своего  клиента;  во-вторых,  это операции, связанные с куплей и продажей ценных бумаг для своих  клиентов.  К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде  всего фьючерсы и опционы. Сегодня в России у банков лучшие  кадры  андеррайтеров, брокеров, дилеров, информационно-аналитические службы  для  оценки  ситуации на  рынке  ценных  бумаг.  А  успешный  портфельный  траст  помогает  фирмам эффективно мобилизовать дополнительные средства;

      —  особым  видом  операций   современного   банка   является   покупка государственных ценных бумаг за свой собственный  счет.  Банки  имеют  право зарабатывать деньги  на  торговле  этими  бумагами,  а  также  на  получении процентов, которые правительство выплачивает всем  держателям  ценных  бумаг государства  (например,  КО,  ГКО,  ВВЗ,  ОФЗ,  ОГСЗ  идр).  На   протяжении 1994—1996 гг. этот вид операций российских коммерческих банков  приносил  им наибольший доход (даже несмотря на снижение доходности по ГКО в 1996 г.);

      — операции  по лизингу. Лизинг — это операции  по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается с  целью  сдачи  его  в аренду   предпринимателю.   Лизинговые    операции    обычно    осуществляет специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая  банком)  или  сам банк.  Это  операции  по  разработке  лизинговых   предложений,   подписанию контракта, страхованию  лизинговых  операций,  отслеживанию  правильности  и своевременности взноса арендной платы;

      — операции  по факторингу,  т.е.  операции  по  покупке  на  договорной основе требований по товарным  поставкам.  В  результате  подобной  операции продавец требований получает в течение 2—3 дней 70—90% суммы в виде  аванса.

Оставшиеся 10—30% суммы являются для банка своего  рода  гарантией,  которая выплачивается  предпринимателю  при  получении  банком   счета   на   оплату требований должником. Банк  взимает  с  предпринимателя-продавца  требований определенные проценты за  немедленное  предоставление  эквивалента  долговых обязательств,  премию  за  финансовый  риск  и  возмещает   административно-управленческие  расходы.  Эти  операции   зачастую   совмещаются   с   рядом обязательств в пользу клиента, которые берет на себя  банк  (например,  учет дебиторской задолженности, осуществление финансирования и т.п.).

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Главная слабость сегодняшней российской банковской системы и отдельных коммерческих  банков,  безусловно,   связана   с   крайне   низким   уровнем капитализации, что особенно наглядно проявляется в международном  сравнении. Совокупный капитал всех российских банков в настоящее время - около(6  млрд. дол—США, что ниже собственного капитала любого из ста крупнейших  банков мира. Даже самые крупные российские банки уступают по  этим  показателям  не только западноевропейским банкам, но и ведущим кредитным организациям  стран Центральной и Восточной Европы.

Капитал банковской системы, достаточный для  обслуживания  нормального воспроизводственного процесса, должен составлять согласно  мировой  практике 6-7% размера ВВП страны. В России он примерно в 2 раза ниже.

Наши банки не выдерживают сравнения не только в  международном  плане, но н в сопоставлении с крупными российскими промышленными предприятиями или предприятиями сферы обслуживания. Структура  промышленного  производства  и экспорта в России характеризуется достаточно высоким уровнем  концентрации, при котором несколько десятков предприятий обеспечивают очень большую  долю товарных и  финансовых  потоков.  Вследствие  этого  по  объему  реализации продукции,  инвестиционным  потребностям,  уровню  капитализации,   размеру прибыли  многие  ведущие  промышленные  предприятия  существенно  превышают возможности отдельных коммерческих банков.

Скорейшее восстановление и  наращивание  капитальной  базы  банковской системы, а также  централизация  и  концентрация  национального  банковского капитала   являются   важнейшими   предпосылками    достижения    глобальной политической   цели    превращения    России    в    развитую    страну    с конкурентоспособной  экономикой.  Вакуум  на  российском  банковском   рынке рискует быть заполненным более  мощными  иностранными  банками,  присутствие которых в последнее  время  динамично  растет  как  в  розничном,  так  и  в корпоративном сегментах рынка.

Активная роль государства в преодолении системных банковских  кризисов была  заметна  во  всех  странах.  На  восстановление  платежеспособности  и реструктуризацию ссудосберегательных банков США, к  примеру,  были  выделены суммы, превышающие 100 млрд.  дол[23].  Санация  французского  банка  «Креди Лионэ» стоила государству 20 млрд. дол.[24] долито было сделано  не  потому, что французы не умеют считать, а потому, что,  хорошо  посчитав,  сочли  это выгодным. И главное - нашли деньги на это.

Прямые факторы, которые затрудняют процесс реструктуризации банковской системы  —  это  и  дискриминационное   налогообложение   по   сравнению   с международной практикой, так как у  нас  из  после  налоговой  прибыли  идет значительное  количество  расходов,  и   дискриминационное   налогообложение доходов банков по более высоким ставкам, чем облагаются другие предприятия.

Есть множество и других проблем,  созданных  государством,  т.  е.  во многом мы сами себе мешаем двигаться по  пути  нормализации,  восстановления банковской системы и соответственно развития экономики.

Что нужно для того  чтобы  лучше  вписаться  в  международную  система расчетов, в  международные  финансовые  потоки?  Банковская  система  России должна совершенствоваться. Совершенствование в первую очередь необходимо  по линии банковского надзора, по повышению достоверности банковской  отчетности через применение жестких штрафных и иных санкций  к  кредитным  организациям прибегающим к намеренному искажению своей отчетности.

Когда речь идет о выделении  надзорных  функций  из  круга  полномочий Центрального  банка  Российской  Федерации,  то,  возможно,   это   окажется целесообразным  в  будущем,  но  на  сегодня  это  только  ослабляет,  а  не усиливает  возможности,  которые  имеются  у  государства  по  контролю  над банковской системой.

Второе, с моей  точки  зрения,  важное  направление  -  это  сближение системы  российского  банковского   учета   с   международными   стандартами банковской отчетности.

В настоящее время имеющиеся различия просто фантастические и порождают непрозрачность  банковской   отчетности   и   недоверие   к   ней.   Возьмем Внешторгбанк.  Первый  квартал  текущего  года  Результат  деятельности   по российским бухгалтерским стандартам - минус  миллиард  рублей  Результат  за тот  же  период,  рассчитанный  по  международным  стандартам  бухгалтерской отчетности, - плюс 200 млн.  доп..  что  по  существу  является  правильным. Такое положение делает невозможным объективный  анализ.  В  течение  второго квартала банк имел положительное значение прибыли и  по  российской  системе бухгалтерского учета.

Итак, проблема достаточности капитала, как  ее  решать?  Думается,  не надо опасаться рекапитализации  на  крупные  суммы,  стимулировать  процессы слияния банков, укрупнения банков Государство должно  активно  стимулировать эти процессы Мелким банкам трудно выжить - себестоимость  их  услуг  высока, слишком велики риски,  которые  несет  такой  банк  и,  соответственно,  его клиенты.

К вопросу о банках с государственным участием. В стране  есть  успешно развивающиеся  банки  частного  сектора,  но  их  не  так  много.  Банки   с государственным участием сейчас обеспечивают до половины кредитных  вложений в экономику страны, и не надо  бояться  их  укрупнять,  следует  их  активно использовать  для  целей  обслуживания  государственных  проектов,   решения государственных задач. Однако уже сейчас следует иметь  в  виду,  что  такое положение отвечает определенному этапу развития. России  и  что  государство должно отходить от владения коммерческими банками, когда для  этого  созреют условия. Это подтверждается и  мировой  практикой  -  значительно  сокращено присутствие государства в коммерческом банковском секторе в  Германии  (хотя оно и продолжает быть  значительным),  во  Франции,  в  Италии  и  в  других западноевропейских странах, и России не избежать этой общей тенденции.

 

 

 

                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

 

1.  Камаев  В.Д.  «Экономическая  теория».  Учебное  издание.  Гуманитарный

   издательский центр  «Владос». М: 2000 г.

2. Сменковский В.Н. «О роли банковской системы в обеспечении экономического

   роста». Деньги и  кредит №8, 2000 г.

3. Кошелев Е.А. «Капитал  банка». Деньги и Кредит №8, 2000 г.

4. Алексашенко С.А. «Российские банки после кризиса». Вопросы экономики №5.