Банк как коммерческая организация

В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала. Эта потребность покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций.

Привлеченные  средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.  

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

■ депозиты до востребования; 
■ срочные депозиты; 
■ сберегательные вклады; 
■ вклады в ценные бумаги.

- Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

К ним относятся: 
 
■ Средства на расчетных, текущих и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Текущий счет – открывается физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетный счет – открывается юридическим лицам, не являющимися коммерческой организацией, а также индивидуальным предпринимателем или физическим лицам, занимающимися частной практикой для совершения расчета. 
 
Бюджетный счет – открывается лицам, осуществляющим операции со средствами в бюджетах всех уровней и внебюджетных фондов. 
 

Контокоррентный счет – это единый расчетно-ссудный счет клиента в банке. При наличии средств он работает как расчетный, а при отсутствии – ссудный. 
 
Счет с овердрафтом – это сет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение сумм списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита (кредитование сверхостатка средств на счете клиента).

■ Средства на корреспондентском счете банка открытом в ОРКЦ. 
Корреспондентский счет – это счета, которые открываются банком. Банком в РКЦ или банка-корреспондента с целью осуществления расчетов и платежей.

■ Средства на счете ЛОРО при установлении корреспондентских отношений с другими банками. При установлении этих отношений стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам.

■ Вклады до востребования. 
 
- Срочные депозиты – это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному депозиту, зависит от срока, суммы и выполнения условий договора. 
Физическому лицу открываются разные виды срочных вкладов. Юридическому лицу открывается депозитный счет, средства на котором по поручению юридического лица зачисляются с расчетного счета на определенный срок под более высокий процент. 
 
 
 

Способы начисления процентов.

1. Простые %. Когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада. И расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки. 

2. Сложные %. При которых по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты. Полученная величина присоединяется к сумме вклада (начисление % на %). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Активно-пассивные операции.

3. Активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные  операции – это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории  операций относятся:

■ Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

■ Переводные операции; 
 
■ Торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

■ Доверительные (трастовые) операции;

■ Операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.  
 
 

Наконец, все операции банка  делят на:

■ ликвидные и неликвидные;

■ операции в рублевом и валютном выражении;

■ Регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);     

■ балансовые и забалансовые.

Стоит остановиться подробнее на забалансовых счетах, т.к. сейчас объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые  операции» обозначается широкий  круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых  банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут - проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство  банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.  
 

Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у  американских банков. Насчитывается  более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

■ страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;

■ расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

■ получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

■ сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

■ управление активами и пассивами;

■ проведение спекулятивных операций и.т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

В настоящее время  создано большое количество банков и их филиалов, которые с каждым днем развиваются все больше и больше. Деятельность банковских учреждений многообразна. Они организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через банки осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг и.т.д.

Подводя итог рассмотрения банка, как коммерческую организацию можно сделать вывод, что коммерческие банки, как и все остальные, играют большую роль в современном мире. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы:

 
1. Конституция  Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.98 №3 ФЗ).- Консультант Плюс. 
 
2.Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07.02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант.

3.Белых Л.П.  Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи.

4. Данилова Т.Н.  Проблемы неопределенности, информации  и риска кредитования коммерческими  банками.// Финансы и кредит,2004.

5.Маркова О.  М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие  банки и их операции, М.: ЮНИТИ.

6. http://www.bankdelo.ru.