Анализ кредитных рисков в коммерческом банке

Банк располагает 2-й по масштабам в стране региональной сетью. По состоянию на 01.01.2014 в составе банка числится свыше 1990 точек продаж, в том числе: 78 региональных филиалов; 1360 внутренних структурных подразделений; 3 представительства банка за рубежом; 397 уполномоченных представителей в сельских районах и сельских поселениях, а также в городах регионального подчинения.

ОАО «Россельхозбанк» является одним из самых крупных и устойчивых банков страны по величине активов и капитала, а также входит в первую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes. Кредитный портфель банка на 1 июля 2014 года составляет 1,3 трлн рублей.

ОАО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по исполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Банк имеет широкую и оптимально сформированную корреспондентскую сеть, насчитывающую более 100 иностранных банков-партнеров.

Высшим органом управления ОАО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодное Общее собрание акционеров. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, осуществляет стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и Правления. Исполнительные органы занимаются текущим руководством Банка и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами.

Рисунок 1 – Организационная структура банка 

Источник: составлено автором.

Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать. По данным таблицы 1 можно сделать вывод, что значения нормативов в банке ОАО «Россельхозбанк» не выходят за пределы нормы.

Таблица 1 – Состояние обязательных нормативов банка на 01.01.20144

Нормативы достаточности капитала
Норматив	Фактическое значение	Нормативное значение
Н1.1	11,61%	≥5%
Н1.2	11,61%	≥5,5%
Н1.0	14,17%	≥10%
Нормативы ликвидности
Норматив	Фактическое значение	Нормативное значение
Н2	49,63%	≥15%
Н3	72,03%	≥50%
Н4	94,38%	≤120%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков
Норматив	Фактическое значение	Нормативное значение
Н7	142,45%	≤800%
Норматив максимального размера кредитов
Норматив	Фактическое значение	Нормативное значение
Н9.1	0%	≤50%
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
Норматив	Фактическое значение	Нормативное значение
Н10.1	1,58%	≤3%
Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц
Норматив	Фактическое значение	Нормативное значение
Н12	14,84%	≤25%

 

Проанализируем также основные показатели финансово-экономической деятельности банка (таблица 2).

Таблица 2 – Показатели финансово-экономической деятельности банка5

Наименование показателя	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
1.Уставной капитал, тыс. руб.	148 048 000	188 048 000	218 048 000
2.Собственный капитал, тыс. руб.	173 359 103	195 605 537	242 276 909
3.Чистая прибыль, тыс. руб.	1 013 712	1 272 150	523 795
4.Рентабельность активов, %	0,34	0,49	0,15
5.Рентабельность капитала, %	3,57	4,04	1,32
6.Привлеченные средства (кредиты, депозиты и т.д.)	902 886 874	1 227 279 289	1 371 807 463

 

Из таблицы 2 видно, что уставный капитал с 2011 года существенно вырос. Ежегодный прирост уставного капитала банка повлек за собой увеличение собственного капитала банка. По сравнению с 2011 годом собственные средства увеличились на 68 917 806 тыс. руб., т.е. выросли на 39,75%.

За период с 2011-2013 годы банк активно наращивал объемы привлеченных средств, как на внутренних, так и на внешних рынках капитала. Объем привлеченных средств по состоянию на 01.01.2014 составил 1 371 807 463 тыс. руб., что превышает привлеченные средства по состоянию на 01.01.2012 года на 51,93%.

Объем кредитов ОАО «Россельхозбанк», выданных в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы за первый год, составил 562,9 млрд. рублей. С момента старта Госпрограммы развития сельского хозяйства в 2008 году ОАО «Россельхозбанк» выдал кредитов на сумму 2,3 трлн. рублей.

По итогам 2013 года ОАО «Россельхозбанк» увеличил кредитный портфель на 169 млрд. рублей (на 15%) до 1 трлн. 274 млрд. рублей. В частности, кредитный портфель юридических лиц вырос на 13% и превысил 1 трлн. 26 млрд. рублей, физических лиц - на 25% (до 247,3 млрд. рублей). Активы ОАО «Россельхозбанк» за период с начала 2013 года увеличились на 15% и составили 1 трлн. 816,3 млрд рублей.

Рисунок 2 – Динамика кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг., млрд. руб.

Источник: составлено автором.

На рисунке 2 мы можем наблюдать растущие объемы кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк». На это влияет увеличение клиентской базы банка, приводящая к росту выданных банком ссуд и позволяет положительно оценить поведение банка на рынке.

Суммируя все эти данные, можно сказать, что хоть и банк продолжает развиваться, работать ему приходится на грани рентабельности с сокращающейся прибылью, несмотря на его солидные размеры на рынке российских банковских услуг.

2.2 Оценка рисков деятельности ОАО «Россельхозбанк»

В условиях глобальной политической нестабильности и снижении мировой экономической активности, возрастают банковские риски в целом и кредитный риск в частности.

Особо пристальное внимание следует уделять процессу управления кредитным риском, так как от его качества непосредственно зависит успех работы банка.

Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, к тому же он может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит финансовое благополучие банка.

В России же на сегодняшний день реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию к повышению.

Помимо таких факторов, как увеличение кредитования нефинансовых организаций с низким уровнем кредитоспособности, а также существенная концентрация кредитных рисков в проблемных отраслях и в отдельных организациях, немаловажную роль сыграла внешнеполитическая ситуация. В июле 2014 года США и Евросоюз ввели санкции против ряда крупнейших российских финансовых институтов, позже эти ограничения были расширены. Теперь американским и европейским инвесторам запрещается выдавать новые кредиты системообразующим банкам страны, в том числе Россельхозбанк, на срок более 30 дней, а также покупать их акции и бонды из новых выпусков со сроком обращения более 30 дней.

Также к этой неблагоприятной ситуации можно добавить повышение ключевой ставки Банком России с 10,5% до 17% в середине декабря 2014 года.

Такое положение хоть и повышает кредитные риски, но не напрямую, а опосредовано. В целом из-за этих мер, стоимость заимствований для Россельхозбанка повысится, что в будущем может сказаться на реальном секторе экономики, где стоимость заимствований и без того была весьма высока. Некоторые предприятия не смогут позволить себе столь дорогие займы. Это может вызвать, с одной стороны, череду банкротств и невыполнение своих обязательств перед банком со стороны юридических лиц, а с другой увеличение безработицы среди населения и уже проблемы с оплатой задолженности со стороны физических лиц, на фоне общего снижения деловой активности в стране.

Подверженность кредитному риску имеет место быть в течение всего срока кредитования. Риск появляется с момента выдачи кредита до момента его полного погашения. Уровень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке разных видов риска, которые появляются у банка при выдаче кредита и часто меняются со временем.

Важным направлением в системе кредитного риска является проверка качества кредитного портфеля банка и кредитной политики, которые, в свою очередь, отражают уровень и качество управления банком. Кредитный портфель банка показывает его рыночную позицию, деловую-стратегию, стратегию в области рисков и возможности банка по предоставлению займов.

Главным для ОАО «Россельхозбанк» в данный момент является поддержание эффективности его деятельности по всем направлениям для последующей трансформации в современный универсальный финансовый институт международного класса.

Для получения более полных сведений об объекте исследования была проведена оценка финансово-экономической деятельности.

На протяжении анализируемого периода валюта баланса повысилась на 42,17% (см. рисунок 3). Это повышение может быть объяснено существенным ростом денежных средств, а также чистой ссудной задолженности. На увеличение валюты баланса повлияли также такие статьи баланса, как выпущенные долговые обязательства, вклады физических лиц,  средства акционеров участников.

Рисунок 3 – Динамика валюты баланса ОАО «Россельхозбанк» в период с 2011 по 2013 год.

Источник: составлено автором.

Так как главной деятельностью ОАО «Россельхозбанк» является выдача кредитов, то стоит исследовать состояние кредитного портфеля банка. Оценка кредитного портфеля преследует цель, прежде всего, на то, чтобы максимально понизить риск невозврата долга, что ведет к существенным убыткам для банка.

На рисунке 4 представлена динамика резерва на возможные потери по ссудам.

 
Рисунок 4 – Динамика резервов на возможные потери по ссудам                                             ОАО «Россельхозбанк», 2011-2013 гг.

Источник: составлено автором.

Увеличивающиеся объемы резервов свидетельствуют об ухудшающемся финансовом положении банка, в следствии чего банку требуется провести мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля и в последующем проявлять больше внимательности к финансовому положению заемщиков.

Далее рассчитаем некоторые коэффициенты, позволяющие определить, насколько рисковой является деятельность банка (таблица 3).

Таблица 3 – Коэффициенты кредитного риска ОАО «Россельхозбанк»

Коэффициент	Значение
	Фактическое			Нормативное значение
	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Коэффициент Резерва, %	7,66%	7,41%	7,88%	≤15%
Коэффициент кредитного риска	0,92	0,93	0,92	должно стремиться к 1
Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6)	23,60%	18,40%	12,50%	25%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	59,10%	70,90%	69,10%	800%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	3,60%	2,70%	2,40%	25%

 

Источник: составлено автором.

Все показатели находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Однако банк мог бы более активно вкладывать свои средства в приобретение акций других юридических лиц и на выдачу крупных кредитов, так как эти показатели находятся на очень низком уровне и у банка есть большой запас прочности по данным рискам.

 

3 Совершенствование мероприятий по управлению рисками на рынке банковских услуг

3.1Перспективы развития мер по управлению рисками на рынке банковских услуг

Процесс управления кредитным риском представляет собой организованную последовательность действий, которая включает в себя следующие этапы: выявление причин кредитного риска; оценку степени кредитного риска; выбор стратегии управления; выбор методик понижения риска; контроль конфигурации степени кредитного риска.

Процесс управления кредитным риском по своей сути является постоянным, где каждый этап попеременно меняет друг друга и выполняет при этом возложенные на них функции. Поэтому анализ предоставленного процесса предполагает выбор отправной точки, роль которой может выполнить момент закрытия рисковой позиции.

Главным видом деятельности ОАО «Россельхозбанк» являются коммерческие и розничные банковские операции на территории РФ, а также кредитование агропромышленных предприятий. Основными кредитными продуктами Банка являются:

1. Ипотечное кредитование, автокредит, кредит на развитие личного подсобного хозяйства, потребительское кредитование – для физических лиц;

2. Кредит на приобретение объектов коммерческой недвижимости под их залог, кредит под залог приобретаемой техники, кредит на участие в конкурсах госзаказа, кредитование на пополнение оборотных средств, кредитование на инвестиционные цели – для корпоративных клиентов;

Политика управления рисками утверждается Наблюдательным советом Банка. Он же и несет ответственность за создание и контроль функционирования системы управления рисками в Банке. В его компетенцию входит е принятие решений по высоким рискам.

Что касается мер по управлению рисками на рынке банковских услуг, то можно выделить следующие действия:

• Построение систем формализованной оценки кредитного риска. Для каждого клиента (как физического, так и юридического лица) банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который, в свою очередь, складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). При этом используемые с этой целью методики и инструменты будут отличаться для различных продуктов и категорий клиентов и будут развиваться со временем, по мере того, как банк успешно накапливает информацию о своих клиентах и совершенствует инструменты ее анализа. Более того, многие элементы данного подхода, например, методика рейтингования клиентов - юридических лиц, уже существуют в банках и способны послужить хорошей основой для дальнейшей работы.
• Координация ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитования, оценка кредитного риска клиента и сделки. Численная оценка ожидаемых потерь должна быть минимальной "цене риска", включенных в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Это также позволит вам связать понимание риска в коммерческих направлений деятельности Банка, например, в части целевого характеристиками кредитного риска для отдельных элементов портфеля или ограничения размеров и общей задолженности клиента, который Банк готов взять на свой баланс.
• Оптимизация кредитной процедуры и конструирование электронных документов для всех кредитных заявок. Это необходимо не только для эффективного функционирования кредитного процесса в банке, но и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных решений и эффективного взаимодействия между рисками и клиентских отделов. Одним из элементов изменения в кредитный процесс должен быть разделение функций по работе с клиентами, кредитного анализа, проектирования и сопровождения кредитных договоров.
• Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. Основной задачей в этой области является наиболее раннее выявление потенциальных проблемных кредитов и профессиональную работу с ней на тех стадиях, когда меры по реструктуризации и восстановления может быть наиболее эффективным.
• Формализация кредитной стратегии банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.
• Страхование кредита. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата страховым организациям. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, ложатся на заемщиков. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков перед Банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, указанного в договоре страхования. Страхователь сталкивается с выбором: страховать сумму кредита с процентами или погашения основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были предоставлены кредиты или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в условиях нестабильной экономической ситуации, целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности.