Предприятие на различных стадиях банкротства

      С даты введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания арбитражным  судом должника банкротом и открытия конкурсного производства или утверждения  мирового соглашения наблюдение прекращается. 

      II. Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности (ст.2 Закона). Финансовому оздоровлению посвящена гл.V Закона.

      Финансовое  оздоровление имеет общие черты  с такими процедурами банкротства, как внешнее управление и мировое  соглашение. Эти черты носят родовой  характер и сводятся к тому, что  все указанные процедуры представляют собой альтернативу конкурсному производству, переход к которому фактически означает предрешенность судьбы должника и нацеленность кредиторов на его ликвидацию. В случае же финансового оздоровления, внешнего управления и мирового соглашения должник продолжает существовать, так как кредиторы надеются рано или поздно удовлетворить свои требования к нему, пусть и в измененном виде.

      С вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный  суд утверждает административного  управляющего. В определении указываться  срок финансового оздоровления, а также должен содержаться утвержденный судом график погашения задолженности (п.1 ст.80 Закона). Такое определение может быть обжаловано.

      Максимальный  срок финансового оздоровления составляет два года (п.6 ст.80 Закона).

      С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия (ст.81 Закона):

      - требования кредиторов по денежным  обязательствам и об уплате  обязательных платежей, срок исполнения  которых наступил на дату введения  финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику;

      - отменяются ранее принятые меры  по обеспечению требований кредиторов;

      - аресты на имущество должника  и иные ограничения должника  в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

      - приостанавливается исполнение  исполнительных документов по  имущественным взысканиям, за исключением  исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;

      - запрещается удовлетворение требований  учредителя (участника) должника  о выделе доли (пая) в имуществе  должника в связи с выходом  из состава его учредителей  (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

      - запрещается выплата дивидендов  и иных платежей по эмиссионным  ценным бумагам;

      - не допускается прекращение денежных  обязательств должника путем  зачета встречного однородного  требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;

      - не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты  и иные финансовые санкции  за неисполнение или ненадлежащее  исполнение денежных обязательств  и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

      Неустойки (штрафы, пени), а также суммы причиненных  убытков в форме упущенной  выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам, в размерах существовавших на дату введения финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредитора.

      На  сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты.

      План  финансового оздоровления юридического лица должен предусматривать график погашения задолженности

      График  погашения задолженности должен предусматривать:

      - начало погашения задолженности  не позднее чем через месяц  после вынесения арбитражным  судом определения о введении  финансового оздоровления;

      - погашение требований кредиторов  ежемесячно, пропорционально, равными  долями в течение года с  даты начала удовлетворения требований кредиторов;

      - погашение всех требований кредиторов, включенных в Реестр требований  на дату проведения первого  собрания кредиторов, не позднее  чем за месяц до даты окончания  срока финансового оздоровления;

      - погашение требований кредиторов первой и второй очереди не позднее чем через шесть месяцев с даты введения финансового оздоровления.

      График  погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах  и сборах, устанавливается в соответствии с требованиями этого законодательства.

      В утвержденный график арбитражным судом  по решению собрания кредиторов могут  быть внесены изменения в случаях:

      - неисполнения должником графика  в установленные сроки и (или)  в установленных размерах;

      - если размер требований, заявленных кредиторами в ходе финансового оздоровления и включенных в Реестр требований, превышает более чем на 20% размер требований, предусмотренный графиком.

      В случае погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных  графиком погашения задолженности, до истечения установленного арбитражным судом срока финансового оздоровления должник представляет отчет о досрочном окончании финансового оздоровления (п.1 ст.86 Закона).

      По  итогам рассмотрения результатов финансового  оздоровления и жалоб кредиторов арбитражный суд выносит одно из определений:

      - о прекращении производства по  делу о банкротстве, если непогашенная  задолженность отсутствует и  жалобы кредиторов признаны необоснованными;

      - об отказе в прекращении производства  по делу о банкротстве, если выявлено наличие непогашенной задолженности и жалобы кредиторов признаны обоснованными.

      В соответствии со ст.87 Закона, не позднее  чем за месяц до истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления.

      Административный  управляющий рассматривает отчет  должника о результатах финансового  оздоровления и составляет заключение о выполнении плана финансового  оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов.

      В случае, если требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, не удовлетворены на дату рассмотрения отчета должника или указанный отчет  не представлен административным управляющим в установленный срок, административный управляющий созывает собрание кредиторов, которое полномочно принять одно из решений:

      - об обращении с ходатайством  в арбитражный суд о введении  внешнего управления;

      - об обращении с ходатайством  в арбитражный суд о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

      По  итогам рассмотрения результатов финансового  оздоровления, а также жалоб кредиторов арбитражный суд принимает один из судебных актов:

      - определение о прекращении производства  по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;

      - определение о введении внешнего  управления в случае наличия  возможности восстановить платежеспособность  должника;

      - решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

      Важно подчеркнуть, что совокупный срок финансового  оздоровления и внешнего управления не может превышать два года. Таким образом, в случае, если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем восемнадцать месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления (ст.97 Закона).

      III. Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

      Внешнее управление вводится на срок не более  чем восемнадцать месяцев, который  может быть продлен в порядке, предусмотренном Законом, не более  чем на шесть месяцев, если не установлено иное (п.2 ст.93 Закона).

      Введение  внешнего управления сопровождается назначением  внешнего управляющего.

      Внешний управляющий вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов, который распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления.

      В ходе внешнего управления кредиторы  вправе предъявить свои требования к  должнику в любой момент, эти требования направляются в арбитражный суд  и внешнему управляющему с приложением документов, подтверждающих их обоснованность, и включаются в Реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда.

      Определение арбитражного суда о включении или  об отказе во включении требований кредиторов в Реестр требований кредиторов подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано.

      Возражения  относительно требований кредиторов в  течение месяца с даты их получения  внешним управляющим могут быть предъявлены в арбитражный суд  внешним управляющим, представителем учредителей (участников) должника (представителем собственника имущества должника-унитарного предприятия), кредиторами, требования которых включены в Реестр требований кредиторов.

      Не  позднее чем через месяц с  даты своего утверждения внешний  управляющий обязан разработать план внешнего управления и представить его собранию кредиторов для утверждения (п.1 ст106 Закона). Рассмотрение вопроса об утверждении и изменении плана внешнего управления относится к исключительной компетенции собрания кредиторов.

      Планом  внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника (ст.109 Закона):

      - перепрофилирование производства;

      - закрытие нерентабельных производств;

      - взыскание дебиторской задолженности;

      - продажа части имущества должника;

      - уступка прав требования должника;

      - исполнение обязательств должника  собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим  лицом или третьими лицами;

      - увеличение уставного капитала  должника за счет взносов участников и третьих лиц;

      - размещение дополнительных обыкновенных  акций должника;

      - продажа предприятия должника;

      - замещение активов должника;

      - иные меры по восстановлению  платежеспособности должника.

      Согласно  п.1 ст.122 Закона, после накопления денежных средств, достаточных для расчетов с кредиторами определенной очереди, внешний управляющий направляет в арбитражный суд ходатайство о вынесении определения о расчете с кредиторами определенной очереди и уведомляет о направлении указанного ходатайства кредиторов, требования которых включены в реестр требований кредиторов. Ходатайство о вынесении определения о расчете с кредиторами определенной очереди должно содержать предложение внешнего управляющего о пропорции удовлетворения требований кредиторов.