Правовой режим денег (валюты) и валютных ценностей

Тема: Правовой режим денег (валюты) и валютных ценностей

ПЛАН

I. ВВЕДЕНИЕ_______________________________________________________________2

II. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ___________________________________________3 

ГЛАВА I. ДЕНЬГИ, ВАЛЮТНЫЕ ЦЕННОСТИ И ИХ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ 

§1.Деньги как объект гражданских прав ____________________________3

§2.Понятие валютных ценностей__________________________________6

§3.Валютный контроль и его принципы ___________________________10 

ГЛАВА II. ВАЛЮТНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ 

§1. Понятие и классификация валютных правоотношений__________12

§2. Понятие, признаки и виды валютных операций_________________17 

III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ______________________________________________22

IV. НОРМАТИВНО ПРАВОВЫЕ АКТЫ___________________________24

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ_______________________ 25 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

За время  своей эволюции деньги прошли долгий путь от конкретных ценностей (животные, шкуры, украшения) до полной бесплотности (электронные импульсы). Историки денег выделяют три периода в использовании денег, подчеркивая революционный характер происходивших изменений и их влияние на общекультурные и общеэкономические процессы. Первый период начинается с появления монет в Лидии (Западная Азия, где сейчас находится Турция) почти три тысячи лет назад и приводит к образованию первой системы открытых и свободных рынков. Второй период начинается с возникновения банков Италии до индустриальной революции и создания современной мировой капиталистической системы. Переводные векселя создали новые, бумажные деньги, сломав физические ограничения, связанные с металлическими монетами. Появление системы банков и бумажных денег разрушило феодализм, изменило систему экономической власти от владения землей до владения акциями и корпорациями. Конец данного этапа ознаменовался отменой золотого стандарта. 
    Целью данной работы является изучение валютных ценностей, а так же валютный контроль. Здесь рассматривается более подробно предмет валютных ценностей, классификация валютных правоотношений. Так же мы можем увидеть, насколько необходимо осознавать, что деньги являются объектом гражданских правоотношений и их экономическая функция, которой они обусловлены, тесно связанна с нашей повседневной жизнью, поэтому я считаю, что тема данной работы очень актуальна. 
 
 
 
 

ГЛАВА I. ДЕНЬГИ, ВАЛЮТНЫЕ ЦЕННОСТИ И ИХ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

§1. Деньги как объект гражданского права

Деньги (ст. 140 Гражданского Кодекса Российской Федерации¹) признаются одним из объектов гражданских прав, специфика которого обусловлена, прежде всего, той экономической функцией, которую они выполняют. В гражданском обороте деньги выступают, во-первых, в роли эквивалента стоимости вещей в возмездных гражданско-правовых обязательствах; в этом случае они существуют в абстрактной форме. Во-вторых, будучи средством расчетов (средством платежа), деньги являются средством исполнения денежных обязательств. В-третьих, деньги могут быть самостоятельным предметом гражданско-правового обязательства (например, договоров займа, кредита). Правовые основы выпуска и обращения денег, а также их использования в обороте заложены в Конституции РФ² и иных законах и других нормативных правовых актах. Как объекты материального мира (вещи) деньги существуют в виде денежных знаков: бумажных (банкнот, банковских билетов) или металлических (монет) - и являются объектом права собственности. Выпуск денег в обращение (эмиссия) - монопольное право Центрального банка РФ (Банка России)³, предоставленное ему. Банкноты и монеты Банка России являются безусловным обязательством Банка России и обеспечиваются всеми его активами (ст. 30 Закона о ЦБР). Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.⁴

Другой  формой существования денег являются денежные средства на счетах в банках и иных кредитных учреждениях. В  этом случае деньги существуют не в  вещественной форме, а в виде записей  на счетах, расчеты производятся путем  изменения указанных записей и именуются безналичными. Запись о находящейся на счете определенной денежной сумме, по существу, подтверждает наличие обязательственного права владельца счета по отношению к банку, в котором счет открыт. Правила безналичных расчетов установлены подзаконными нормативными актами. Деньги относятся к движимым, родовым, заменимым и делимым вещам. Это объясняется тем, что сущность и ценность денег заключаются не в их материально-вещественной форме, а в той сумме, которая этой формой выражается. В то же время денежные знаки могут выступать и в качестве индивидуально-определенных вещей, например, если они являются предметом коллекционирования, либо индивидуализированы посредством специальных отметок, фиксации номеров купюр (к примеру, выступают в качестве вещественных доказательств). В этих случаях деньги становятся неделимыми, незаменимыми вещами и могут быть предметом договоров купли-продажи, мены, объектом истребования по виндикационному иску (ст. 301 ГК). В случаях, в порядке и на условиях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на территории Российской Федерации может использоваться и иностранная валюта (п. 2 ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК). Ее оборот регулируется, прежде всего, ст. 82 Закона о ЦБР, ст. 9 Закона о валютном регулировании, согласно которым использование иностранной валюты в качестве средства платежа допускается только в случаях, предусмотренных законом. Особой группой объектов гражданских прав являются валютные ценности, что обусловлено необходимостью специального правового регулирования связанных с ними отношений, обеспечения защиты рубля и иными публично-правовыми целями. Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, определены Законом о валютном регулировании (ст. 141 ГК). К ним, помимо иностранной валюты (денежных знаков и средств на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах), относятся также внешние ценные бумаги. Порядок совершения сделок с валютными ценностями, иных валютных операций установлен специальным законодательством. Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федерации производятся через уполномоченные банки в порядке, определенном Центральным банком РФ.⁵ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

§2. Понятие валютных ценностей.

В соответствии с действующим Гражданским кодексом РФ 2009 г. валютные ценности  являются объектом гражданских прав. Хотя в ст. 128 ГК РФ валютные ценности не перечислены среди объектов гражданских прав, они являются таковыми в силу ст.141 ГК РФ "виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле. Право собственности на валютные ценности защищаются Российской Федерацией на общих основаниях". В соответствии с п.2 ст. 140 ГК РФ "случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке". В соответствии с ч.2 п.2 ст.129 ГК РФ "виды объектов гражданских прав, которые могут принадлежать лишь определённым участникам оборота либо нахождение которых в обороте допускается по специальному разрешению (объекты, ограниченно оборотоспособные), определяются в порядке, установленном законом". Валютные ценности как объект гражданских прав не являются ограниченными в обороте в порядке, установленном законом, как объекты, могущие принадлежать лишь определённым участникам оборота, или тем, что их нахождение в обороте возможно лишь по специальному разрешению. Таким образом, валютные ценности не являются объектами, ограниченно оборотоспособными в смысле ст. 129 ГК РФ. Ограничение валютных ценностей как объекта гражданских прав состоит в том, что порядок совершения сделок с ними определяются специальным законом о валютном регулировании. Валютные Ценности— это материальные объекты, вовлекаемые в сферу международных валютно-финансовых связей. К ним относятся: иностранная валюта, платежные документы в инвалюте (векселя, чеки, аккредитивы), фондовые ценности (акции, облигации), природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты) в исходном и обработанном виде, а также благородные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы — палладий, иридий, осмий, родий, рутений). В отношении валютных ценностей установлен особый ограничительный режим обращения. Регулирование оборота драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется на основе закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях 1998 года. В соответствии с ст.141 ГК РФ порядок совершения сделок с иностранной валютой и ценными бумагами, выраженными в иностранной валюте, должен быть определён в законе о валютном регулировании. В настоящее время возникают вопросы по поводу обороноспособности иностранной валюты как объекта гражданских прав. Так, Центральный банк РФ в обобщении практики применения своих нормативных актов дал следующее разъяснение: «Допускается ли предоставление уполномоченными банками кредитов физическим лицам - резидентам под залог наличной иностранной валюты?» В соответствии с пунктом 1 статьи 336 Гражданского кодекса Российской Федерации предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота. Статьей 128 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что к объектам гражданских прав относятся, в частности, деньги. Согласно п.1 статьи 129 Гражданского кодекса Российской Федерации объекты гражданских прав могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства либо иным способом, если они не изъяты из гражданского оборота или не ограничены в обороте. Таким образом, залог наличной иностранной валюты возможен при предоставлении уполномоченным банком физическим лицам - резидентам кредитов как в иностранной валюте, так и в рублях." На основании данного разъяснения Центрального банка РФ можно сделать вывод, что его Департамент валютного регулирования иностранную валюту не считает объектом, изъятым из оборота. Однако, исходя из данного разъяснения Центрального банка, нельзя сделать вывод относит ли он иностранную валюту к объектам, ограниченным в обороте, в соответствии с ч.2 п.2 ст.129 ГК РФ. Центральный банк РФ определяет порядок оборота иностранной валюты лишь в рамках, предоставленных ему полномочий законом о валютном регулировании, когда он подпадает под признаки валютных операций, связанных с движением капитала. С чем Центральный банк и не спорит, так как он признаёт, что для заключения гражданско-правовых сделок, подпадающих под признаки текущей валютной операции, и исполнения обязательства по ним никаких разрешений Центрального банка РФ не требуется (например, договора займа в иностранной валюте на срок не более 180 дней) . Все сделки с валютными ценностями должны осуществляться через уполномоченные банки. При этом для совершения одних сделок уполномоченному банку достаточно иметь внутреннюю лицензию Банка России на совершение операций в иностранных валютах (например, выдача кредита в иностранной валюте или привлечение иностранной валюты во вклады (депозиты), при совершении других сделок уже требуется наличие генеральной лицензии Банка России (например, эмиссия и купля-продажа ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте), а для совершения сделок с драгоценными камнями и драгоценными металлами требуется получение специальной лицензии, которая выдаётся Банком России по согласованию с Минфином России" Закон о валютном регулировании и валютном контроле является специальным законом по отношению к Гражданскому кодексу РФ в части определения видов имущества, признаваемого валютными ценностями, и определения порядка совершения сделок с валютными ценностями. Все нормативные акты, принимаемые Центральным банком РФ, являются подзаконными актами и, следовательно, должны соответствовать этим законам, а в части, им противоречащей, не должны применяться. Центральный банк РФ должен привести свои нормативные акты, относящиеся к валютному регулированию, в соответствие с действующим гражданским законодательством. Действующий закон о валютном регулировании был принят до Гражданского кодекса РФ и данные вопросы не регулирует. Центральный банк РФ должен официально отменить старые и принять новые положения о регулировании валютных операций, так как формально действующие они являются нелегитимными и морально устаревшими. ⁶ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

§3. Валютный контроль

Статья 22. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля. 1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. 3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы. 4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Принципы  валютного регулирования и валютного контроля

 Основными  принципами валютного регулирования  и валютного контроля в Российской  Федерации являются: 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; 3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации; 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.⁷ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II ВАЛЮТНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ.

2.1. Понятие и классификация  валютных правоотношений

Осуществляя правовое регулирование общественных отношений с помощью права, государство придает им стабильность, упорядоченность и защиту. Право как один из наиболее эффективных социальных регуляторов позволяет придать реальным отношениям форму, приемлемую с точки зрения государства для общества. В самом общем смысле правовые отношения можно определить как общественные отношения, урегулированные правом. В теории права правоотношение рассматривается как сложная общественная связь, включающая в себя следующие элементы:

• субъекты правоотношений — носитель прав (управомоченный) и носитель обязанности (правообязанный);

• объекты правоотношения — предмет окружающего мира, по поводу которого сложилось правоотношение;

• субъективные юридические права и обязанности — содержание правоотношения. Исходя из указанной совокупности элементов правоотношение можно охарактеризовать как связь между субъектами, которые имеют субъективные права и юридические обязанности. Валютные правоотношения представляют собой урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между участниками валютных операций по поводу проведения таких операций, а также между участниками валютных операций и государственными органами в связи с регулированием порядка проведения валютных операций и контролем за его соблюдением. В качестве альтернативного можно привести определение валютных правоотношений, сформулированное следующим образом: «...валютные правоотношения представляют собой урегулированные правом общественные отношения, возникающие по поводу или в связи с владением, пользованием и распоряжением валютными ценностями, а также по поводу или в связи с владением, пользованием и распоряжением нерезидентами валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами». И хотя приведенное определение не раскрывает, какие валютные правоотношения следует понимать под возникающими «по поводу», а какие в «связи» с владением, пользованием и распоряжением валютными ценностями или владением, пользованием и распоряжением нерезидентами валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, в целом оно верно отражает их суть. Участники валютных правоотношений связаны между собой взаимными, корреспондирующими субъективными правами и обязанностями, которые и составляют содержание правоотношения. Субъективное право представляет собой меру дозволенного поведения субъекта валютного правоотношения, а субъективная обязанность — меру его должного поведения. Субъективные права могут выражаться в правомочии требовать от обязанного субъекта исполнения возложенных на него обязанностей, в возможности самостоятельно совершать определенные действия, в использовании государственного принуждения в случае неисполнения субъектом возложенной на него обязанности. Право органов и агентов валютного контроля требовать от участника валютной операции предоставления документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, может служить примером субъективного права требовать исполнения обязанности в валютных правоотношениях публичного характера (п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ). Установление возможности самостоятельно совершать действия выражается в дозволении участникам валютных операций совершать без ограничений ряд валютных операций (ст. 6 Федерального закона № 173-ФЗ).Возможность государственного принуждения в валютных правоотношениях в общем виде предусмотрена ст. 25 Федерального закона № 173-ФЗ, согласно которой участники валютных операций, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ. Непосредственно такая ответственность предусмотрена ГК РФ (ст. 168), КоАП РФ (ст. 15.25)⁸, УК РФ (ст. 193)⁹.Субъективные обязанности заключаются в необходимости для субъекта совершить определенные действия или воздержаться от определенного рода действий. Первому виду субъективных обязанностей соответствует использование в правовом регулировании такого правового средства, как позитивное обязывание, а второму — запретов. В качестве примеров позитивного обзывания в валютном праве можно привести возложение на резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности обязанности обеспечивать репатриацию иностранной валюты и валюты Российской Федерации (ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ) ¹⁰.Примером использования запретов для установления субъективных обязанностей могут служить положения ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ, которая запрещает проведение валютных операций между резидентами, за исключением тех, которые прямо поименованы в ней. В теории права субъекты правоотношений подразделяются на три вида: