контроль  за своевременным поступлением процентов  за кредит, при частичном погашении  кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

      ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч.

      По  отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное  и полное погашение задолженности  по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:

      предупредить  заемщика о прекращении дальнейшего  кредитования, если в согласованные  сроки не будут выполнены требования банка;

      приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором  кредита;

      в случае неуплаты очередного взноса в  погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в  дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

      при систематическом невыполнении заемщиком  условий кредитного договора и рекомендаций банка - потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

      Тем самым главной целью контроля за выполнением условий кредитного договора является обеспечение регулярной уплаты очередных взносов в погашение  ссуды и процентов по долгу. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

      Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают  не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учитывать, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, нанесенный банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами:

      - подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов;

      - увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала;

      - повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

      - средства могут быть заморожены в непродуктивных активах;

      - возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства.

      4. Погашение кредита

      Заключительным  этапом процесса кредитования является погашение кредита. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

      эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

      погашение по мере фактического накопления собственных  средств с расчетного счета заемщика;

      систематическое погашение на основе заранее фиксируемых  сумм (плановых платежей);

      зачисление  выручки, минуя расчетный счет, в  уменьшение ссудной задолженности;

      отсрочка  погашения кредита;

      перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты";

      списание  просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

      Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего применяется  при использовании сальдово-компенсационных  счетов, когда возврат заранее  приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

      Примером  погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств  и снижения потребности в заемных  средствах могут быть сельскохозяйственные организации, испытывающие потребность  в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти организации, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

      Подобное  погашение ссуды может наступить  и у промышленной организации, осуществляющей сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные организации (например, сахаро-песочные заводы), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции, данные организации получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

      Систематическое погашение кредита на основе заранее  фиксируемых сумм имеет место  при использовании оборотно-платежных  ссудных счетов, при достаточно интенсивном  платежном обороте (при систематических  платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета).

      Зачисление  выручки, минуя расчетный счет, в  уменьшение ссудной задолженности  в известной степени является альтернативным по отношению к предшествующему  способу возврата кредита. В первом случае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет, и с него систематически списываются суммы в погашение кредита. Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности.

      В практике кредитования довольно часто  можно встретить случаи, когда  клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленную  ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть, на 1-3-5 дней и более. В международной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней.

      Перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты" возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

      Списание  просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

      Оформление  погашения кредита можно производить  на основе специальных документов и  без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка - ссылка на полученное распоряжение руководства организацией). Погашение кредита может осуществляться также по каналам связи.

Заключение

      Подводя итог работе необходимо сказать, что  исходя из сложившейся рыночной ситуации, фирма может получить быстро денежные средства путем получения торгового кредита от продавца товара. Если этот способ получения денежных средств для фирмы недоступен, то она может прибегнуть к банковскому финансированию. Аналогичная ситуация состоит и с физическими лицами. Но, независимо от специализации коммерческого банка кредитование его клиентов осуществляется по схеме, содержащей общие принципы, такие как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность. Даже при соблюдении этих принципов в каждом конкретном случае процедура может иметь отличия, обусловленные различной практикой кредитования. В конечном счете отношения между кредитором в лице банка и заемщиком должны быть отражены в кредитном договоре.

      На  основе анализа данных второй главы  можно проследить общий порядок кредитования предприятия (физического лица) банком, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк необходимые документы.

      В зависимости от результатов анализа  представленных документов на тех или  иных условиях заключается кредитный  договор, в котором указываются  вид кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, форма передачи кредита заемщику. В целом можно выделить сведущие этапы кредитования: подготовка и оформление кредита, непосредственно выдача денежных средств банком заемщику, наблюдение (мониторинг) за должником и погашение кредита.

      Изучив  материалы периодической печати, мы пришли к выводу, что банковское кредитование сделало огромный шаг, по сравнению с концом 90-х и  началом этого века, однако на сегодняшний  день, ряд проблем начинают снижать  темп роста кредитования. Необходимо крайне серьезно обратить внимание на эти проблемы, выявить их основу. Банковский сектор во главе с Банком России должны проработать эти проблемные вопросы на уровне финансовых инструментов, а правительство Российской Федерации на законодательном уровне.

Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп.)
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ". (с изм. и доп.)
3. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге) ". (с изм. и доп.)
4. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости) ". (с изм. и доп.)
5. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". (с изм. и доп.)
6. Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
7. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
8. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) ".
9. Положение ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".
10. Банки и банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / Под ред. И. Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2002.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2003.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.
13. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: АО "Консалт-Банкир", 2002.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.
15. Коречков Ю.В. История финансов, денег и кредита России. – Ярославль: МУБиНТ, 1999.
16. Коречков Ю.В., Головко А.С. Региональная платежная система. – Ярославль: Аверс-Пресс, 2004.
17. Проблемы потребительского кредитования (Е.Е. Смирнов, "Банковское кредитование", N 1, январь - февраль 2006 г)
18. Российская банковская система: что там, за горизонтом? (Д.В. Лепетиков, "Банковское кредитование", N 1, январь - февраль 2006 г)
19. ЦБ РФ снизил ставку рефинансирования до 10,5% годовых // ИНТЕРФАКС-АФИ, январь 2007
20. Кредиты начали тормозить // Газета. Ru, декабрь 2006
21. Проблемы обеспеченности банковского кредита (Ю. А. Метелева, "Закон", N 12, декабрь 2006 г)
22. Банковская розница и перспективы ее развития (И. М. Игнатова, "Банковское кредитование", N 6, ноябрь-декабрь 2006 г)
23. Портрет потребителя банковских кредитов (Т. В. Пономаренко, "Банковский ритейл", N 1, I квартал 2006 г)