Понятие, формы и правовое регулирование безналичных расчетов

Чистякова Анастасия

Понятие, формы и правовое регулирование безналичных расчетов

Факультет Ю и Юю 4 курс, 4 группа

 

Актуальность выбранной мною работы заключается в том, что в настоящее время современным средством осуществления расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием кредитной организации является расчет в безналичном порядке. Данная система безналичных расчетов позволяет максимально ускорить платежи, особенно между теми плательщиками, которые находятся на больших географических расстояниях, также приводит к сокращению расходов на печатание, перевозку, хранение и перерасчет наличных денег. Безналичные суммы являются одним из источников финансирования развития экономики, как Российской Федерации, так и любой другой страны.

Целью данной научной работы является раскрытие системы регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие поставленные мною задачи:

1. Раскрыть содержание понятие безналичных расчетов;
2. Рассмотреть содержание форм безналичных расчетов;
3. Выявить правовую природу безналичных расчетов.

Для начала необходимо установить, что же такое безналичный расчет. В правовой литературе существует множество определений данного понятия, но мы выделим из всех понятий общее, наиболее точное.  Под безналичными расчетами понимаются любые операции, производимые в соответствии с ч.3 ст. 861 ГК РФ через банки, иные кредитные организации, по получению или передаче денег по поручению клиента путем совершения записей по соответствующим счетам.

Часть 2 ст. 861 ГК РФ устанавливает обязанность совершения безналичных расчетов при проведении платежей с участием юридических лиц, а также лиц, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то есть индивидуальными предпринимателями.

Данные расчеты производятся с банковских счетов с использованием расчетных документов, оформленных в виде бумажных или электронных платежных документов.1 К расчетным документам относятся распоряжение плательщика на списании денежных средств со своего расчетного счета и перечисление данных средств на счет взыскателя, а также распоряжение взыскателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление средств на счет, указанным взыскателем. Расчетный документ должен содержать следующий ряд реквизитов2:

1. наименование расчетного документа;
2. номер расчетного документа, а также дату, когда он был выписан;
3. наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
4. наименование получателя средств, его номер счета в банке, номер и наименование банка получателя средств; назначение платежа, сумма платежа.

Расчетные документы не будут подлежать приему к исполнению, если будут оформлены с нарушением вышеустановленных  требований.

Электронный платежный документ является основанием для совершения операций по счетам, открытым в подразделениях Банка России, а также у клиентов Банка России. Если настоящий документ подписан электронной цифровой подписью, то он имеет равную юридическую силу наряду с платежными документами на бумажных носителях.3

После анализа понятия и основных элементов безналичного расчета следует рассмотреть содержание понятий форм безналичных расчетов.

В ч.1 статьи 862 ГК РФ установлены следующие формы безналичных расчетов:

• платежными поручениями;
• по аккредитиву;
• расчеты по инкассо;
• расчеты чеками.

Платежными поручениями, в  соответствии со ст. 863 ГК РФ, являются поручения плательщика, оформленные платежным документом, банку, который его обслуживает, перевести определенную сумму денег на счет лица, указанного плательщиком в этом или ином банке. Операция осуществляется в срок, предусмотренный законом, либо в более короткий срок, который определяется по банковской практике, определяемой обычаями делового оборота, либо в срок, установленный договором банковского счета. Денежные средства, перечисляемые плательщиком, могут производиться для оплаты за поставленные товары, за выполненные работы, оказанные услуги, в целях возврата кредитов и уплаты процентов, а также в иных случаях, установленных законом. В соответствии со ст. 865 ГК РФ плательщик по своему требованию должен быть проинформирован банком в срок, указанный договором банковского счета.

При расчетах по аккредитиву, согласно ст. 867 ГК РФ, банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его поручениями, обязуется произвести платежи взыскателю средств или оплатить, принять или учесть переводной вексель либо предоставить настоящие полномочия другому банку. В соответствии с п.2 ст. 867 ГК РФ банк может открыть такие виды аккредитивов как:

1. покрытый (депонированный) – когда банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) либо за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;
2. непокрытый (гарантированный) – когда исполняющий банк имеет право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Также в соответствии со ст. 868-869 ГК РФ аккредитивы делятся на отзывные и безотзывные. Отзывные аккредитивы могут изменяются банком–эмитентом без предварительного уведомления получателя средств, а безотзывные аккредитивы не могут быть изменены или отменены без предварительного уведомления получателя средств. Особенностью аккредитива является его независимость от основного договора.

Для плательщика такая форма расчета является невыгодной, поскольку она вынуждает его осуществлять предварительную передачу средств, а для получателя, напротив, данная форма предоставляет дополнительную гарантию платежа, наиболее соответствует его интересам.

Следующей формой осуществления безналичных платежей являются расчеты по инкассо. Согласно ст. 874 ГК РФ расчеты инкассо представляют собой банковскую операцию, путем которой банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению плательщиком платежа и (или) акцепта (распоряжения плательщика) платежа. Расчеты по инкассо являются единственной формой расчетов, для использования которой используются платежное требование и инкассовое поручение. Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику по договору об уплате через банк определенной денежной суммы. Используется при расчетах за оказанные услуги, выполнение работы  и поставленные товары. Оплата может производиться с акцептом или в безакцептном порядке. Без акцепта платежи осуществляются в установленных законом случаях, а также в случаях при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение  - это расчетный документ, на основании которого списание денежных средств со счета плательщиков производится в бесспорном порядке.

На основании вышесказанного можно сделать вывод, что расчеты по инкассо являются единственной формой безналичных расчетов, инициируемых взыскателем.

И, наконец, рассмотрим содержание понятия четвертой формы безналичных расчетов – расчеты чеками.

В соответствии со ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, в которой содержится распоряжение чекодателя банку произвести платеж чекодержателю суммы, указанной в чеке. Данное распоряжение ничем не обуславливается. Участниками чекового правоотношения являются чекодатель (юридическое лицо, имеющее счет в банке и может распоряжаться им путем выставления чеков), плательщик (может являться только банк, в котором находятся денежные средства чекодателя) и чекодержатель (юридическое лицо, которому был выдан чек). Отличительной чертой чека как расчетного документа является то, что чек одновременно являясь ценной бумагой, должен иметь ряд реквизитов, установленных ст.878 ГК РФ. При отсутствии какого-либо одного реквизита чек теряет свою силу.

Для получения платежа с использованием чека плательщик должен получить чековую книжку. При необходимости рассчитаться за выполненные работы, оказанные услуги или поставленные товары чекодатель должен предоставить чек чекодержателю. Сумма, которая указана в чеке списывается со счета чекодателя на счет чекодержателя. Если плательщик отказывается оплатить чек, то отказ должен быть удостоверен нотариусом в форме протеста, иначе чекодержатель имеет право предъявить иск чекодателю.

Чеки, выдаваемые кредитными организациями, могут использоваться только клиентами кредитной организации, которая выпускает эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Для получения плательщиком чековой книжки ему необходимо составить заявление на выдачу чековой книжки в организацию, которая его обслуживает.

На основании всего вышеизложенного нужно отметить, что данную сферу общественных отношений регулируют такие нормативно правовые акты, как Гражданский кодекс РФ (в частности глава 46) , ФЗ «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации», а также различные нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации и положения Центрального Банка Российской Федерации.

Подводя итог, в настоящей научной работе можно сделать следующие выводы о том, что значение безналичных расчетов в современном мире очень велико, так как:

• безналичные расчеты поддерживают нормальный ход кругооборота средств в народном хозяйстве;
• при расширении сферы безналичного оборота наиболее точно определяются размеры выпуска и изъятия наличных денег из всеобщего обращения;
• Средства предприятий хранящиеся в банках являются одним из источников кредитования в Российской Федерации.

Список используемой литературы:

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013);
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.12.2013) "О банках и банковской деятельности";
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
4. Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств";
5. Российское предпринимательское право.  Алексеева Д.Г., АндрееваЛ.В., Андреев В.К.М.: Велби, Проспект, 2010. — 1072 с. ;
6. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: учеб. пособие. М.: Изд-во "Юристъ", 2005;
7. Алексеева Д.Г., Буянов В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. М.: Изд-во "Экзамен", 2003;
8. Комментарии к Гражданскому Кодексу Рф   http://jurconsult.blogspot.ru/2012/04/gk.html

 

1 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: учеб. пособие. М.: Изд-во "Юристъ", 2005.

2 Приложение 1 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"

 

3 Алексеева Д.Г., Буянов В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. М.: Изд-во "Экзамен", 2003