3.   Определите содержание хозяйственных операций, и на основании каких документов они проводятся:

      
 

    Д 60 К 51 - Перечислены с расчетного счета денежные средства (аванс) поставщику (подрядчику). Платежное поручение.

    Д 50 К 71 – Оприходован в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм. КО-1 «Приходный кассовый ордер» - применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации.

    Д 70 К 71 – Возврат ранее выделенных суммы подотчетным лицом. В том случае если эти средства не были возвращены, с работника удерживается сумма выделенных средств из заработной платы. Ведомость удержаний.

    Д 51 К 91 – Начислен банком процент на остаток по расчетному счету. Банковская выписка.

    Д 51 К 76 – Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность. Банковская выписка.

    Д 10 К 71 – Оприходованы ТМЦ приобретенные подотчетным лицом. Счета на покупку товарно-материальных ценностей, квитанции, накладные и т. д.

    Д 68 К 51 - Уплачены с расчетного счета налоги и сборы в бюджет. Платежное поручение.

    Д 52 К 67 – Поступление валютного кредита. Договор займа. Вексель 

4. На  начало отчетного  периода на предприятии  имеются следующие  остатки показателей:

• Долгосрочный  кредит – 5 000 000 руб.
• Остаток денег на расчетном счете – 10 000 000 руб.
• Резервный фонд – 25 000 000 руб.
• Готовая продукция – 15 000 000 руб.
• Незавершенное производство – 5 000 000 руб.

Хозяйственные операции за отчетный месяц:

1. На расчетный счет зачислен новый долгосрочный кредит на сумму 4 000 000 руб.
2. Сдана на склад готовая продукция из производственного цеха на сумму 5 000 000 руб.
3. Перечислена с расчетного счета предоплата поставщику на сумму 12 000 000 руб.

  

 Составим бухгалтерский баланс на начало периода 

      

1. На расчетный  счет зачислен новый долгосрочный кредит на сумму 4 000 000 руб.

Д 51         К  67

2. Сдана на склад готовая продукция из производственного цеха на сумму 5 000 000 руб.

Д 43         К 20

3. Перечислена с расчетного счета предоплата поставщику на сумму 12 000 000 руб.

Д 60         К 51 
 

Формирования баланса на конец отчетного периода 

    

    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Бухгалтерский учет в общественном питании Г.Г. Завилейский и др.    Мн.: Амалфея, 2009 г.
2. Бухгалтерский учет Стражев А.В., Старжева Г.И. Мн.: Сакут 2010 г.
3. Теория бухгалтерского учета" Белый И.П., Михалевич А.П., Попоковская Э.Я. ООО "Мисанта" 1991 г.
4. Журнал «Главный бухгалтер», Мн. 2010, 2011 гг.
5. Бухгалтерский учет в торговле В.В. Коржаковский, Мн.: «Экоперспектива», 2010  г.