Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2011 в 20:12, контрольная работа
При применении на предприятии журнально-ордерной формы учёта могут быть использованы следующие источники информации:
бухгалтерский баланс;
журнал-ордер №7 (или журнал-ордер №14 – при шестнадцати ордерной системе);
аналитическая ведомость по счёту 71;
материалы инвентаризации расчётов;
первичные документы.
Введение 3
Учёт расчётов с подотчётными лицами 3
Нормативное регулирование учета расчета с подотчетными лицами 5
Документальное оформление хозяйственных операций 6
Синтетический и аналитический учет расчетов с подотчетными лицами 7
Практическое задание 9
Список использованных источников 24
83 "Добавочный капитал" | |||
Д | К | ||
Сн: 35 720 | |||
- | - | ||
Ск | 35720 | ||
84
"Нераспределенная прибыль ( |
|||
Д | К | ||
Сн: 120 300 | |||
- | - | ||
Ск | 120300 | ||
90 "Продажи" | |||
Д | К | ||
- | - | ||
23) | 214516,6 | 24) | 466642,8 |
25) | 71182,8 | ||
29) | 50554 | ||
30) | 130389,4 | ||
466642,8 | 466642,8 | ||
- | - | ||
91 "Прочие доходы и расходы" | |||
Д | К | ||
- | - | ||
4) | 3500 | ||
31) | 3500 | ||
3500 | 3500 | ||
- | - | ||
|
|||
96 "Резервы предстоящих расходов" | |||
Д | К | ||
- | Сн | 30500 | |
- | 17) | 10620 | |
- | 10620 | ||
Ск | 41120 | ||
|
|||
99 "Прибыли и убытки" | |||
Д | К | ||
Сн | 23720 | Сн | 92160 |
31) | 3500 | 30) | 130389,4 |
32) | 26777,88 | ||
30277,88 | 130389,4 | ||
Ск | 53997,88 | Ск | 222549,4 |
Оборотные
ведомости:
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к синтетическому
счету 20 «Основное производство»
Шифр счета | Наименование счета | Сальдо на 01.03 | Оборот за март | Сальдо на 01.04 | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
20-1 | Производство продукции А | 40 200 | - | 117190 | 136520 | 20870 | - |
20-2 | Производство продукции Б | 20 270 | - | 49752 | 63722 | 6300 | - |
Итого: | 60 470 | - | 166 942 | 200 242 | 27 170 | - |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
за
март месяц 20__ года
Счет | Наименование счета | Сальдо на 1.03 | Оборот за март | Сальдо на 1.04 | |||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
1 | Основные средства | 419 610 | - | - | 419 610 | - | |
2 | Амортизация основных средств | - | 134 180 | - | 8880 | - | 143060 |
4 | Нематериальные активы | 38 500 | - | - | - | 38 500 | - |
5 | Амортизация нематериальных активов | - | 9 240 | - | 1 440 | - | 10680 |
10 | Материалы | 112 370 | - | 26190 | 42560 | 96000 | - |
19 | НДС по приобретенным ценностям | 20 230 | - | 9610,2 | 5 571 | 24269,2 | - |
20 | Основное производство | 60 470 | - | 181215,6 | 214516,6 | 27169 | - |
25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 47399 | 47399 | - | - |
26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 51616 | 51616 | - | - |
43 | Готовая продукция | 29 530 | - | 214516,6 | 214516,6 | 29 530 | - |
44 | Расходы на продажу | - | - | 50554 | 50554 | - | - |
50 | Касса | 600 | - | 42 750 | 42 750 | 600 | - |
51 | Расчетный счет | 628 600 | - | 270 260 | 162 671 | 736 189 | - |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 76 950 | 10856 | 37335,2 | - | 103429,2 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 77 900 | - | 466642,8 | 65 000 | 479542,8 | - |
66 | Расчеты по краткосроч. кредитам и займам | - | 170 000 | - | 200 000 | - | 370 000 |
68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 51 100 | 56671 | 104860,68 | - | 99289,68 |
69 | Расчеты по соц.страхованию и обеспечению | - | 27 090 | 26 000 | 29109,6 | - | 30199,6 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 42 750 | 49650 | 111960 | - | 105060 |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 6 470 | 3 570 | 31965 | 34425 | 6 470 | 6030 |
80 | Уставный капитал | - | 605 940 | - | - | - | 605 940 |
82 | Резервный капитал | - | 18 500 | - | - | - | 18 500 |
83 | Добавочный капитал | - | 35 720 | - | - | - | 35 720 |
84 | Нераспределенная прибыль (убыток) | - | 120 300 | - | - | - | 120 300 |
90 | Продажи | - | - | 466642,8 | 466642,8 | - | - |
91 | Прочие доходы и расходы | - | - | 3 500 | 3 500 | - | - |
96 | Резервы предстоящих расходов | - | 30 500 | - | 10620 | - | 41120 |
99 | Прибыли и убытки | 23 720 | 92 160 | 30277,88 | 130389,4 | 53997,88 | 222549,4 |
ИТОГО: | 1 418 000 | 1418000 | 2036316,88 | 2036316,88 | 1911877,88 | 1911877,88 |
Список
использованных источников:
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету»