Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2011 в 00:32, контрольная работа
Расмотрение счетов
Баланс
Схемы счетов
Проводки
3.Операции
за январь
По исходным данным операций составляем журнал хозяйственных операций. Регистрируем хозяйственные операции в хронологическом порядке и оформляем проводки.
хозяйственных
операций
№№
п/п |
Дата | Наименование документа и содержание | Проводка | Сумма | |
Дебет | Кредит | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Зачислен краткосрочный кредит на расчётный счёт | 51 |
66 |
180 000 | |
2.
. |
Получены материалы
от поставщиков
НДС – 18% на поступившие материалы Энергоресурсы на производство НДС – 18% на потреблённые энергоресурсы Энергоресурсы на общехозяйственные нужды НДС – 18% на потреблённые энергоресурсы |
10
19 20 19 26 19 |
60
60 60 60 60 60 |
80 000
14 400 59 000 10 620 17 000 3 060 | |
ИТОГО (стр. 2) | 184 080 | ||||
3. | Отпущены материалы на основное производство по фактической стоимости | 20 |
10 |
118 000 | |
4. | Начислена зарплата:
а) производственным рабочим б) персоналу заводоуправления в) по временной нетрудоспособности |
20 26 69 |
70 70 70 |
71 000 21 000 - | |
ИТОГО: | 92 000 | ||||
4. | Удержан из зарплаты
а) налог на доходы с физических лиц |
70 | 68 | 9 118 | |
5. | Справка расчёт:
Начислен ЕСН от ФОТ на (115 000+55000-19500)= 150 500 а) 60% б) 40% |
20 26 |
69 69 |
18 460 5 460 | |
ИТОГО | 23 920 | ||||
6. | Отчёт кассира
а) поступило с расчётного счёта: для выдачи заработной платы на командировочные расходы б) выдано заработной платы за декабрь |
50 50 70 |
51 51 50 |
170 000 1 310 159 000 | |
7. | Расчет амортизации:
Начислен износ и амортизация основных средств: производственного назначения хозяйственного инвентаря |
20 26 |
02 02 |
18 300 11 700 | |
8. | Расчет бухгалтерии:
Списаны общехозяйственные расходы на основное производство Д26=17 000+21 000+5 460+11 |
20 |
26 |
55 160 | |
9. | Накладные и
расчет:
Сдана из производства на склад готовая продукция по фактической производственной стоимости (незавершённое производство 82 300) Д20=(103 000+59 000+118 000+ |
43 |
20 |
360 620 | |
10. | Выписка из расчётного
счёта:
а) Поступила выручка за реализованную продукцию по договорным ценам б) Перечислено поставщикам за: материалы за энергоресурсы |
51 60 60 |
90 51 51 |
798 000 94 400 89 680 | |
11. | Справка расчёт:
а) списывается фактическая себестоимость реализованной продукции б) результат от реализации |
90 90 |
43 99 |
630 000 168 000 | |
|
3 163 468 |
4. По всем операциям разносим проводки. Подсчитываем и записываем в журнал итог (3 832 152). В счетах вносим обороты и конечное сальдо.
5. Составляем оборотную ведомость за месяц.
№ счёта | Наименование счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
1 | Основные средства | 500 000 | 0 | 0 | 0 | 500 000 | 0 |
2 | Амортизация основных средств | 0 | 0 | 0 | 30 000 | 0 | 30 000 |
7 | Оборудование к установке | 52 000 | 0 | 0 | 0 | 52 000 | 0 |
10 | Материалы | 138 000 | 0 | 80 000 | 118 000 | 100 000 | 0 |
19 | НДС по приобретённым м.ц. | 0 | 0 | 28 080 | 0 | 28 080 | 0 |
20 | Основное производство | 103 000 | 0 | 340 100 | 360 800 | 82 300 | 0 |
26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 55 160 | 55 160 | 0 | 0 |
43 | Готовая продукция | 752 000 | 0 | 360 620 | 630 000 | 482 620 | 0 |
50 | Касса | 30 000 | 0 | 171 310 | 159 000 | 42 310 | 0 |
51 | Расчётный счёт | 711 000 | 0 | 978 000 | 355 390 | 1333610 | 0 |
60 | Расчёты с поставщиками и заказчиками | 0 | 56 000 | 184 080 | 184 080 | 0 | 56 000 |
62 | Расчёты с покупателями и заказчиками | 50 000 | 0 | 0 | 0 | 50 000 | 0 |
66 | Расчёты по краткосрочным кредитам | 0 | 740 000 | 0 | 180 000 | 0 | 920 000 |
67 | Расчёты по долгосрочным кредитам | 0 | 66 000 | 0 | 0 | 0 | 66 000 |
68 | Расчёты по налогам и сборам | 0 | 160 000 | 0 | 9 118 | 0 | 169 118 |
69 | Расчёты по социальному страхованию | 0 | 60 000 | 23 920 | 0 | 83 920 | |
70 | Расчёты с персоналом по оплате труда | 0 | 167 000 | 168 118 | 92 000 | 0 | 90 882 |
76 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | 32 000 | 109 000 | 0 | 0 | 32 000 | 109 000 |
80 | Уставный капитал | 0 | 620 000 | 0 | 0 | 0 | 620 000 |
82 | Резервный капитал | 0 | 271 000 | 0 | 0 | 0 | 271 000 |
84 | Нераспределённая прибыль | 0 | 229 000 | 0 | 0 | 0 | 229 000 |
90 | Продажи | 0 | 0 | 798 000 | 798 000 | 0 | 0 |
97 | Расходы будущих периодов | 110 000 | 0 | 0 | 0 | 110 000 | 0 |
99 | Прибыли и убытки | 0 | 0 | 0 | 168 000 | 0 | 168 000 |
Итого: | 2 478 000 | 2478000 | 3163468 | 3163468 | 2 812920 | 2812920 |
6.Так как хозяйственные операции не охватывают квартальный цикл, бухгалтерский баланс на конец отчетного периода не составляем.
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"