Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2011 в 19:51, контрольная работа
Положение учетной политики Выбранный вариант Основание
Организация ведения бухгалтерского учета Бухгалтерский учет организации ведет бухгалтерская служба как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером. п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете
1. Приказ№1 по учетной политике организации ОАО «Стройкомплект»..3
1.1 Учетная политика для целей бухгалтерского учета………..4
1.2 Учетная политика для целей налогового учета……………..8
1.3 Рабочий план счетов…………………………………………..12
1.4 График документооборота……………………………………17
2. Хозяйственные операции ОАО «Стройкомплект»……………………….21
3. Регистр формирования налоговой базы по налогу на прибыль от деятельности обслуживающих производств………………………………...23
4. Библиографический список………………………………………………..24
Директор В.И. Сидоров
Главный бухгалтер
М.А. Стрельченко
Хозяйственные операции ОАО «Стройкомплект»
№ п/п | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
1 | Начислены проценты по кредиту | 91.2 | 67.1 | 110959 |
2 | ОАО КБ «Енисей»
предоставил организации |
55 | 66.2 | 4000000 |
За
предоставление гарантии организация
обязана выплатить |
66.2 | 51 | 4000000 | |
Предприятие выиграло тендер и заключило договор с ОАО «Строй-Индустрия». Срок договора 18 месяцев | 91.2 | 76 | 30240 | |
3 | Получены материалы от головной организации на изготовление партии ДВП | 10 | 62 | 200000 |
4 | Реализована партия строительных материалов ООО «Мебелев» | 62.1 | 90.1 | 118000 |
В том числе НДС | 90.3 | 68.1 | 18000 | |
Себестоимость проданной продукции | 90.2 | 43 | 60000 | |
При приемке товаров на складе покупателя выяснилось, что часть товара бракованная | 62 | 90.1 | 36000 | |
В том числе НДС | 90.3 | 68.1 | 5492 | |
В этот же день ее вернули. Себестоимость возвращенных товаров составила | 90.2 | 43 | 12000 | |
Возвращенные товары были признаны непригодными для дальнейшей перепродажи. При этом часть стоимости была списана на расходы основного производства, | 20 | 90.1 | 8500 | |
А часть оприходована как материалы | 10 | 90.1 | 3500 | |
Деньги за бракованные материалы были возвращены покупателю | 62 | 51 | 36000 | |
5 | Списаны затраты
на текущий ремонт ОС на:
-заработная плата работникам, осуществляющим ремонт |
20 | 70 | 45000 |
-стоимость использованных материалов | 20 | 10 | 70000 | |
6 | Определены
основные статьи расходов, связанных с
внедрением МС ИСО серии 9000 за отчетный
период:
-на обучение сотрудников; |
26 |
60 |
1100000 |
- на оснащение
подразделений необходимыми |
26 | 60 | 80000 | |
-на сертификацию системы качества | 26 | 60 | 25000 | |
7. | Определены
доходы и расходы подразделений
обслуживающих производств:
Сауна -выручка от реализации -в том числе НДС -расходы на содержание результат |
76 91/1 91/2 99 |
91/1 68/1 29 90/2 |
236000 36000 230000 30000 |
Спортивный
комплекс
-выручка от реализации -в том числе НДС -расходы на содержание результат |
76 91/2 91/2 99 |
91/1 68/1 29 90/2 |
354000 54000 240000 60000 | |
База
отдыха
-выручка от реализации -в том числе НДС -расходы на содержание результат |
76 91/2 91/2 99 |
91/1 68 29 90/2 |
590000 90000 530000 30000 |
Расчет процентов по кредиту за квартал:
3000000*15%:365*90 дней
= 110959
Регистр формирования налоговой базы по налогу на прибыль от деятельности обслуживающих производств
Показатели формирующие налоговую базу | Исчточник информации | Обслуживающие подразделения | Всего | ||
Сауна | Спортивный комплекс | База отдыха | |||
1. Выручка от реализации, тыс.руб | 236000 | 354000 | 590000 | 1180000 | |
1.1 в т.ч НДС | 36000 | 54000 | 90000 | 180000 | |
2. расходы на содержание объектов | 230000 | 240000 | 530000 | 1000000 | |
2.1 в т.ч амортизация | 79000 | 125000 | 165000 | 369000 | |
3. амортизация для целей налогообложения | 88000 | 140000 | 210000 | 438000 | |
4. расходы для целей налогообложения | 239000 | 255000 | 575000 | 1069000 | |
5. результат от реализации | -30000 | 60000 | -30000 | 0 | |
6. налоговая база, тыс.руб | 0 | 45000 | 0 | 0 |
Библиографический список
Информация о работе Контрольная работа по бухгалтерскому делу по ООО "Стройкомплект"