Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2009 в 15:43, Не определен
Об учетной политике предприятия
Д 71 К
| 180
1200 520 1000 500 |
153
27 300 220 960 200 1000 400 100 780 220 |
| 3400 | 4360 |
| 960 |
Д 26 К
| 153
220 960 200 780 |
|
| 2313 | - |
| 2313 |
Д 19 К
| 27
1800 180 |
|
| 2007 | - |
| 2007 |
Д 51 К
| 12000
23600 25200 |
8000
11800 1180 1500 |
| 60800 | 22480 |
| 38320 |
Д 08 К
| 10000
10000 200 |
10000
10200 |
| 20200 | 20200 |
Д 62 К
| 23600 | 23600 |
| Од=23600 | Ок=23600 |
Д 60 К
| 11800
1180 |
10000
1800 180 1000 |
| 12980 | 12980 |
Д 90.1 К
| 25200
23600 | |
| - | Ок=48800 |
| Ск=48800 |
Д 90.2 К
| 10300
250 1577 5805 |
|
| 17932 | |
| 17932 |
Д 90.3 К
| 7444 | |
| Од=7444 | |
| Ск=7444 |
Д 90.9 К
| 23127 | |
| Од=23127 | |
| Ск=23127 |
Д 70 К
| 351 | 5805
297 |
| Од=351 | Ок=6102 |
| Ск=5751 |
Д 69 К
| 297 | 1577 |
| Од=297 | Ок=1577 |
| 1280 |
Д 68.1 К
| 351 | |
| Ок=351 | |
| Ск=351 |
Д 68.2 К
| 7444 | |
| Ок=7444 | |
| Ск=7444 |
Д 02 К
| 250 | |
| Ок=250 | |
| Ск=250 |
Д 99 К
| 23127 | |
| Ок=23127 | |
| Ск=23127 |
Д 98 К
| 10000 | |
| Ок=10000 | |
| Ск=10000 |
Д 76 К
| 200 | 200 |
| Од=200 | Ок=200 |
| Ск=0 |
Оборотно-сальдовая ведомость
| Наименование счёта | Сальдо начальное | Обороты за период | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 01 | 0 | 37200 | - | 37200 | - | |
| 02 | - | - | - | 250 | - | 250 |
| 04 | 0 | - | 16000 | - | 16000 | - |
| 08 | 0 | - | 20200 | 20000 | 0 | - |
| 10 | 0 | - | 11700 | 10300 | 1400 | - |
| 19 | 0 | - | 2007 | - | 2007 | - |
| 26 | 0 | - | 2313 | - | 2313 | - |
| 50 | 0 | - | 27820 | 15600 | 12220 | - |
| 51 | 0 | - | 60800 | 22480 | 38320 | - |
| 60 | - | - | 12980 | 12980 | 0 | 0 |
| 62/2 | - | 0 | 23600 | 23600 | - | 0 |
| 68/1 | - | - | - | 351 | - | 351 |
| 68/2 | - | - | - | 7444 | - | 7444 |
| 69 | - | - | 297 | 1577 | - | 1280 |
| 70 | - | 0 | 351 | 6102 | - | 5751 |
| 71 | - | - | 3400 | 4360 | - | 960 |
| 75/1 | - | - | 60000 | 60000 | 0 | 0 |
| 76/5 | - | - | 200 | 200 | 0 | - |
| 80 | - | 0 | - | 60000 | - | 60000 |
| 90/1 | - | 0 | - | 48800 | - | 48800 |
| 90/2 | 0 | - | 17932 | - | 17932 | - |
| 90/3 | 0 | - | 7444 | - | 7444 | - |
| 90/9 | - | - | 23127 | - | 23127 | - |
| 99 | - | - | - | 23127 | - | 23127 |
| 98/2 | - | - | - | 10000 | - | 10000 |
Баланс организации на 31 августа2009 года
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| 01 | 37200 | 02 | 250 |
| 04 | 16000 | 60 | 0 |
| 08 | 0 | 68.1 | 351 |
| 10 | 1400 | 68.2 | 7444 |
| 19 | 2007 | 69 | 1280 |
| 26 | 2313 | 70 | 5751 |
| 50 | 12220 | 71 | 960 |
| 51 | 38320 | 75 | 0 |
| 75 | 0 | 80 | 60000 |
| 76 | 0 | 90.1 | 48800 |
| 90.2 | 17932 | 99 | 23127 |
| 90.3 | 7444 | 98 | 10000 |
| 90.9 | 23127 | ||
| 62 | 0 | ||
| 60 | 0 | ||
| БАЛАНС | 157963 | БАЛАНС | 157963 |
Журнал регистрации хозяйственных операций (сентябрь)
| № п/п | Документ | Содержание операции | Сумма | Корресп.счета | |
| Д | К | ||||
| 1 | Учредительный договор; акт приёма-передачи | Внесён вклад в уставный капитал Петровым (автомобиль) | 15000р. | 01 | 75/1 |
| 2 | Учредительный договор; акт приёма-передачи | Внесён вклад в уставный капитал Ивановой (4 тонны бумаги) | 10000р. | 10 | 75/1 |
| 3 | Акт приёма-передачи НМА; учредительный договор | Внесён вклад в уставный капитал Николаевым (право пользования НМА) | 15000р. | 04 | 75/1 |
| 4 | Учредительный договор; акт приёма-передачи; ПКО | Внесён вклад
в уставный капитал Сидоровой:
- основные средства; - денежные средства |
2000р. 13000р. |
01 50 |
75/1 75/1 |
| 5 | РКО | Выдано в подотчёт Сидоровой | 180р. | 71 | 50 |
| 6 | Счёт - фактура | Утверждён авансовый
отчёт Сидоровой:
- стоимость услуг нотариуса; - НДС |
153р. 27р. |
26 19 |
71 71 |
| 7 | РКО; выписка из расчётного счёта | Сданы средства на расчётный счёт | 12000р. | 51 | 50 |
| 8 | ПКО | Получено по чеку с расчётного счёта в кассу | 8000р. | 50 | 51 |
| 9 | РКО | Выдано Петрову из кассы в подотчёт | 1200р. | 71 | 50 |
| 10 | Авансовый отчёт; чек; счёт - фактура | Утверждён авансовый
отчёт Николаеву:
- бензин; - печати, штампы |
300р. 220р. |
10 26 |
71 71 |
| 11 | РКО | Выдано Николаеву из кассы в возмещение расходов | 520р. | 71 | 50 |
| 12 | Квитанция из почтового отделения; авансовый отчёт | Утверждён авансовый отчёт Сидоровой | 960р. | 26 | 71 |
| 13 | Акт приёма-передачи основных средств | Получен в качестве благотворительной помощи принтер | 10000р. | 08 | 98/2 |
| 14 | Акт ввода в эксплуатацию | Принтер ввели в эксплуатацию | 10000р. | 01 | 08 |
| 15 | Авансовый отчёт; квитанция; договор | Утверждён авансовый
отчёт Петрову:
- за регистрацию фирмы; - приобретение компьютерной программы |
200р. 1000р. |
26 04 |
71 71 |
| 16 | Договор; выписка из расчётного счёта | Получен аванс от заказчика | 23600р. | 51 | 62/2 |
| 17 | Выписка из расчётного счёта | Оплачено за поставку ксерокса | 11800р. | 60 | 51 |
| 18 | Накладная | Получено оборудование
(XEROX 5310) от поставщика;
учтён НДС |
10000р. 1800р. |
08 19 |
60 60 |
| 19 | Договор | Отражены затраты по доставке | 200р. | 08 | 76/5 |
| 20 | Акт ввода в эксплуатацию | Ввод в эксплуатацию ксерокса | 10200р. | 01 | 08 |
| 21 | Выписка из расчётного счёта | Оплачено за материалы ООО «Бумага» | 1180р. | 60 | 51 |
| 22 | Выписка из расчётного счёта; ПКО | Получено с расчётного счёта в кассу | 1500р. | 50 | 51 |
| 23 | РКО | Выдано Ивановой под авансовый отчёт на командировочные расходы | 1000р. | 71 | 50 |
| 24 | РКО | Выдано в подотчёт Николаеву на хозяйственные расходы | 500р. | 71 | 50 |
| 25 | РКО | Оплачено за доставку «XEROX» | 200Р. | 76/5 | 50 |
| 26 | Товарный чек; кассовый чек | Утверждён авансовый отчёт Николаеву | 400р. | 10 | 71 |
| 27 | ПКО | Возвращены неиспользованные подотчётные суммы | 100р. | 50 | 71 |
| 28 | Накладная; счёт-фактура | - получены материалы
от ООО «Бумага»;
- НДС |
1000р. 180р. |
10 19 |
60 60 |
| 29 | Авансовый отчёт; квитанция за проживание; командировочное удостоверение | Утверждён авансовый отчёт Ивановой | 780р. | 26 | 71 |
| 30 | ПКО | Возвращены
в кассу неизрасходованные |
220р. | 50 | 71 |
| 31 | ПКО | Внесён вклад в уставный капитал Ивановой | 5000р. | 50 | 75/1 |
| 32 | Выписка из расчётного счёта | Получена выручка по договору № 1 | 25200р. | 51 | 90/1 |
| 33 | Журнал-ордер; акт выполненных работ | Полученный аванс зачтён в счёт расчётов по договору | 23600р. | 62/2 | 90/1 |
| 34 | Требование-накладная | Списаны материалы
на себестоимость выполненных |
103000р. | 90/2 | 10 |
| 35 | Расчётная ведомость | Начислена заработная плата за отработанное время | 5805р. | 90/2 | 70 |
| 36 | Больничный лист | Начислено по больничным листам Сидоровой | 297р. | 69 | 70 |
| 37 | Расчётная ведомость | Начислен и удержен НДФЛ | 351р. | 70 | 68/1 |
| 38 | Расчёт | Начислен ЕСН от ФОТ (26%) | 1577р. | 90/2 | 69 |
| 39 | Книга продаж; расчёт; счёт-фактура | Начислен НДС с выручки | 7444р. | 90/3 | 68/2 |
| 40 | Ведомость начисления; расчёт; счёт-фактура | Начислена амортизация | 250р. | 90/2 | 02 |
| 41 | Журнал-ордер | Определён финансовый результат | 23127р. | 90/9 | 99 |