Бухгалтерский учет фирмы ООО «ProGuitar»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Февраля 2012 в 02:37, курсовая работа

Описание работы

1. Утвердить на 2010 год учетную политику ООО "ProGuitar" для целей бухгалтерского учета и налогообложения согласно приложению к настоящему приказу.
2. Положения учетной политики обязательны для исполнения всеми работниками ООО "ProGuitar", ответственными за ведение бухгалтерского и налогового учета, подготовку первичных документов.
3. Ответственность за организацию исполнения настоящего приказа возложить на главного бухгалтера ООО "ProGuitar" (Ю. Г. Коробейникова).

Скачать архив (359.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Бух. учёт курсовая.doc

— 1.41 Мб (Скачать файл)
 
 
 
 
Март
  Материалы З/п производственного  персонала Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р. 1966 и старше - 20%) Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р. 1967 и младше - 14%) Начисление  накопительной части в ПФ РФ Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) Начисление страховых  взносов в ФФОМС (1,1%) Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) Итого прямых расходов Доля прямых расходов каждой продукции в общей сумме прямых расходов Общепроизводственные  расходы Итого полная себестоимость Кол-во единиц Себестоимость единицы
Электрогитара "Урал" 21 000,00 27 000,00 1 100,00 3 100,00 1 200,00 783,00 297,00 540,00 55 020,00 31,9% 28 596,64 83 616,64 16 5226,04
Акустическая  гитара "Август" 20 711,86 31 000,00 1 300,00 3 400,00 1 490,00 899,00 341,00 620,00 59 761,86 34,7% 31 061,23 90 823,09 18 5045,73
Электрогитара "Apollo" 21 000,00 29 000,00 1 200,00 3 160,00 1 450,00 841,00 319,00 580,00 57 550,00 33,4% 29 911,61 87 461,61 17 5144,8
Итого: 62 711,86 87 000,00 3 600,00 9 660,00 4 140,00 2 523,00 957,00 1 740,00 172 331,86 100,0% 89569,48 261 901,34 51 15416,57
 

 

  Наименование хозяйственных  операций Корреспонденция  
Дата   счетов СУММА
    Дебет Кредит руб.
1 2 3 4 5
  январь      
12.01.2010 Формирование Уставного  капитала 75 80 1 000 000,00
  Оплата Уставного  капитала 51 75 1 000 000,00
13.01.2010 Оплата аренды производственного  цеха   60 51 60 000,00
  в том числе НДС 19 60 9 152,54
  Получение услуг по аренде производственного цеха 25 60 50 847,46
  Зачёт НДС 682 19 9 152,54
  Оплата аренды офиса 60 51 30 000,00
  в том числе НДС 19 60 4 576,27
  Получение услуг по аренде офиса 26 60 25 423,73
  Зачёт НДС 682 19 4 576,27
13.01.2010 Оплата объектов основных средств (машины и оборудование) 60 51 539 000,00
  в том числе НДС 19 60 82220,39
  Получение объектов основных средств 8 60 456 779,71
  Зачёт НДС 682 19 82220,39
  Основные средства введены в эксплуатацию 1 8 456 779,71
15.01.2010 Оплата материалов 60 51 56 000,00
  в том числе НДС 19 60 8 542,37
  Получение материалов 10 60 47 457,63
  Зачёт НДС 682 19 8 542,37
18.01.2010 Материалы переданы в производство 20 10 47 457,63
19.01.2010 Оплата канцелярских товаров для офиса 60 51 4 000,00
  в том числе НДС 19 60 610,17
  Получение канцелярских товаров для офиса 10 60 3 389,83
  Зачёт НДС 682 19 610,17
  Канцелярские товары переданы в офис 26 10 3 389,83
21.01.2010 Электроэнергия производственного  цеха за январь 25 60 3 000,00
  в том числе НДС 19 60 457,63
22.01.2010 Водоснабжение производственнго цеха за январь 25 60 1 000,00
  в том числе НДС 19 60 152,54
  Электроэнергия офиса  за январь 26 60 1 200,00
  в том числе НДС 19 60 183,05
  Водоснабжение офиса  за январь 26 60 415,00
  в том числе НДС 19 60 63,31
25.01.2010 Начисление заработной платы управленческого и общехозяйственного персонала за январь 26 70 133 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 17 290,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 26 692 2 000,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 26 692 17 220,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 26 692 7 380,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 26 691 3 857,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 26 693 1 463,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 26 693 2 660,00
  Начисление заработной платы производственного персонала за январь 20 70 87 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 11 310,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 20 692 3 600,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 20 692 9 660,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 20 692 4 140,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 20 691 2 523,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 20 693 957,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 20 693 1 740,00
  Начисление заработной платы работников, занятых обслуживанием  производства  за январь 25 70 20 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 2 600,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 25 692 0,00
  Начисление страховой части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 25 692 2 800,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 25 692 1 200,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 25 691 580,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 25 693 220,00
  Начисление страховых взносов в ТФОМС (2%) 25 693 400,00
  Списание общепроизводственных расходов 20 25 80 047,46
27.01.2010 Передача готовой  продукции на склад (Электрогитара "Урал") 15 шт. себестоимостью 4772,36 руб. за шт. 43 20 71 585,44
28.01.2010 Реализация готовой продукции (электрогитара "Урал")(15 шт. по цене 12300 руб. за шт.) 62 90 184500,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 184500,00
  Начисление НДС  90 682 28144,07
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 71 585,44
  Передача готовой продукции на склад (акустическая гитара "Август") 17 шт. себестоимостью 5049,54 руб. за шт. 43 20 85 842,15
  Реализация готовой  продукции (акустическая гитара "Август")(17 шт. по цене 15800 руб. за шт.) 62 90 268600,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 268600,00
  Начисление НДС  90 682 40972,88
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 85 842,15
  Передача готовой  продукции на склад (электрогитара "Apollo") 16 шт. себестоимостью 4981,09 руб. за шт. 43 20 79 697,50
  Реализация готовой  продукции (электрогитара "Apollo")(16 шт. по цене 14200 руб. за шт.) 62 90 227200,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 227200,00
  Начисление НДС  90 682 34657,63
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 79 697,50
  Списание общехозяйственных  расходов 90 26 198 008,56
  Финансовый результат 90 99 141391,77
  Начисление налога на прибыль 99 683 28 278,35
         
  февраль      
01.02.2010 Оплата аренды производственного  цеха 60 51 60 000,00
  в том числе НДС 19 60 9 152,54
  Получение услуг по аренде производственного цеха 25 60 50 847,46
  Зачёт НДС 682 19 9 152,54
  Оплата аренды офиса 60 51 30 000,00
  в том числе НДС 19 60 4 576,27
  Получение услуг по аренде офиса 26 60 25 423,73
  Зачёт НДС 682 19 4 576,27
02.02.2010 Получение денежных средств с расчетного счета в  кассу 50 51 240 000,00
  Выдача заработной платы персоналу 70 50 240 000,00
  Перечисление НДФЛ за январь 681 51 31 200,00
  Перечисление страховой  части в ПФ РФ за январь (г.р.1966 и старше - 20%) 692 51 5 600,00
  Перечисление страховой  части в ПФ РФ за январь(г.р.1967 и  младше - 14%) 692 51 29 680,00
  Перечисление накопительной  части в ПФ РФ за январь 692 51 12 720,00
  Перечисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) за январь 691 51 6 960,00
  Перечисление страховых  взносов в ФФОМС (1,1%) за январь 693 51 2 640,00
  Перечисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) за январь 693 51 4 800,00
  Перечисление налога на прибыль 683 51 28 278,35
03.02.2010 Оплата электроэнергии производственного цеха за январь 60 51 3 000,00
  Зачёт НДС 682 19 457,63
  Оплата водоснабжения  производственного цеха за январь 60 51 1 000,00
  Зачёт НДС 682 19 152,54
  Оплата электроэнергии офиса за январь 60 51 1 200,00
  Зачёт НДС 682 19 183,05
  Оплата водоснабжения  офиса за январь 60 51 415,00
  Зачёт НДС 682 19 63,31
05.02.2010 Оплата материалов 60 51 68 000,00
  в том числе НДС 19 60 10 372,88
  Получение материалов 10 60 57 627,12
  Зачёт НДС 682 19 10 372,88
  Материалы переданы в производство 20 10 57 627,12
08.02.2010 Начисление амортизации 25 2 6 249,93
15.02.2010 Электроэнергия производственного  цеха за февраль 25 60 3 450,00
  в том числе НДС 19 60 526,27
  Водоснабжение производственнго цеха за февраль 25 60 1 056,00
  в том числе НДС 19 60 161,08
  Электроэнергия офиса  за февраль 26 60 1 150,00
  в том числе НДС 19 60 175,42
  Водоснабжение офиса  за февраль 26 60 475,00
  в том числе НДС 19 60 72,46
18.02.2010 Начисление заработной платы управленческого и общехозяйственного персонала за февраль 26 70 133 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 17 290,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 26 692 2 000,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 26 692 17 220,00
  Начисление накопительной части в ПФ РФ 26 692 7 380,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 26 691 3 857,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 26 693 1 463,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 26 693 2 660,00
  Начисление заработной платы производственного персонала за февраль 20 70 87 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 11 310,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 20 692 3 600,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 20 692 9 660,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 20 692 4 140,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 20 691 2 523,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 20 693 957,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 20 693 1 740,00
  Начисление заработной платы работников, занятых обслуживанием производства  за февраль 25 70 20 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 2 600,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 25 692 0,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 25 692 2 800,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 25 692 1 200,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 25 691 580,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 25 693 220,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 25 693 400,00
22.02.2010 Оплачена реклама  с расчётного счёта 76 51 35 400,00
  в том числе НДС 19 76 5 400,00
  Получение услуг по рекламе 26 76 30 000,00
  Зачёт НДС 682 19 5 400,00
  Списание общепроизводственных расходов 20 25 86 803,39
  Передача готовой  продукции на склад (электрогитара "Урал") 16 шт. себестоимостью 5052,61 руб. за шт. 43 20 80 841,86
  Реализация готовой  продукции (электрогитара "Урал")(16 шт. по цене 12300 руб. за шт.) 62 90 196800,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 196800,00
  Начисление НДС  90 682 30020,33
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 80 841,86
24.02.2010 Передача готовой  продукции на склад (акустическая гитара "Август") 18 шт. себестоимостью 5236,37 руб. за шт. 43 20 94 254,74
25.02.2010 Реализация готовой  продукции (акустическая гитара "Август")(18 шт. по цене 15800 руб. за шт.) 62 90 284400,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 284400,00
  Начисление НДС  90 682 43383,05
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 94 254,74
  Передача готовой  продукции на склад (электрогитара "Apollo") 15 шт. себестоимостью 5263,59 руб. за шт. 43 20 78 953,91
  Реализация готовой  продукции (электрогитара "Apollo")(15 шт. по цене 14200 руб. за шт.) 62 90 213000,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 213000,00
  Начисление НДС  90 682 32491,55
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 78 953,91
  Списание общехозяйственных  расходов 90 26 224 628,73
  Финансовый результат 90 99 109625,8
  Начисление налога на прибыль 99 683 21925,16
  Перечисление НДС 682 51 75 246,85
  март      
03.03.2010 Оплата аренды производственного  цеха 60 51 60 000,00
  в том числе НДС 19 60 9 152,54
  Получение услуг по аренде производственного цеха 25 60 50 847,46
  Зачёт НДС 682 19 9 152,54
  Оплата аренды офиса 60 51 30 000,00
  в том числе НДС 19 60 4 576,27
  Получение услуг по аренде офиса 26 60 25 423,73
  Зачёт НДС 682 19 4 576,27
04.03.2010 Оплата материалов 60 51 74 000,00
  в том числе НДС 19 60 11 288,14
  Получение материалов 10 60 62 711,86
  Зачёт НДС 682 19 11 288,14
  Материалы переданы в производство 20 10 62 711,86
05.03.2010 Оплата электроэнергии производственного цеха за февраль 60 51 3 450,00
  Зачёт НДС 682 19 526,27
  Оплата водоснабжения производственного цеха за февраль 60 51 1 056,00
  Зачёт НДС 682 19 161,08
  Оплата электроэнергии офиса за февраль 60 51 1 150,00
  Зачёт НДС 682 19 175,42
  Оплата водоснабжения  офиса за февраль 60 51 475,00
  Зачёт НДС 682 19 72,46
08.03.2010 Получение денежных средств с расчетного счета в  кассу 50 51 240 000,00
  Выдача заработной платы персоналу 70 50 240 000,00
  Перечисление НДФЛ за январь 681 51 31 200,00
  Перечисление страховой  части в ПФ РФ за февраль (г.р.1966 и  старше - 20%) 692 51 5 600,00
  Перечисление страховой  части в ПФ РФ за февраль(г.р.1967 и  младше - 14%) 692 51 29 680,00
  Перечисление накопительной  части в ПФ РФ за февраль 692 51 12 720,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 691 51 6 960,00
  Начисление страховых взносовв ФФОМС (1,1%) 693 51 2 640,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 693 51 4 800,00
  Перечисление налога на прибыль 683 51 21925,16
15.03.2010 Начисление амортизации 25 2 6 249,93
  Перечисление денег  с расчётного счета в кассу на командировку сотрудника в Москву 50 51 20 000,00
  Сотруднику выданы деньги на командировку 76 50 20 000,00
  Электроэнергия производственного  цеха за март 25 60 3 278,00
  в том числе НДС 19 60 500,03
  Водоснабжение производственного  цеха за март 25 60 1 028,00
  в том числе НДС 19 60 156,81
  Электроэнергия офиса  за март 26 60 1 027,00
  в том числе НДС 19 60 156,66
  Водоснабжение офиса  за март 26 60 421,00
  в том числе НДС 19 60 64,22
23.03.2010 Начисление заработной платы управленческого и общехозяйственного персонала за февраль 26 70 133 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 17 290,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 26 692 2 000,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 26 692 17 220,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 26 692 7 380,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 26 691 3 857,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 26 693 1 463,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 26 693 2 660,00
  Начисление заработной платы производственного персонала  за март 20 70 87 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 11 310,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 20 692 3 600,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 20 692 9 660,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 20 692 4 140,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 20 691 2 523,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 20 693 957,00
  Начисление страховых  взносов в ТФОМС (2%) 20 693 1 740,00
  Начисление заработной платы работников, занятых обслуживанием  производства  за март 25 70 20 000,00
  Начисление НДФЛ (13%) 70 681 2 600,00
  Начисление страховой  части в ПФ РФ (г.р.1966 и старше - 20%) 25 692 0,00
  Начисление страховой части в ПФ РФ (г.р.1967 и младше - 14%) 25 692 2 800,00
  Начисление накопительной  части в ПФ РФ 25 692 1 200,00
  Начисление страховых  взносов в ФСС РФ (2,9%) 25 691 580,00
  Начисление страховых  взносовв ФФОМС (1,1%) 25 693 220,00
  Начисление страховых взносов в ТФОМС (2%) 25 693 400,00
  Оплата смазочных  материалов для обслуживания ОС 60 51 3 500,00
  в том числе НДС 19 60 533,90
  Получение смазочных  материалов для обслуживания ОС 10 60 2 966,10
  Зачёт НДС 682 19 533,90
  Смазочные материалы переданы в производство 25 10 2 966,10
  Списание общепроизводственных расходов 20 25 89 569,48
24.03.2010 Передача готовой  продукции на склад (электрогитара "Урал") 16 шт. себестоимостью 5226,04 руб. за шт. 43 20 83 616,64
  Реализация готовой  продукции (электрогитара "Урал")(16 шт. по цене 12300 руб. за шт.) 62 90 196800,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 196800,00
  Начисление НДС  90 682 30020,34
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 83 616,64
25.03.2010 Передача готовой продукции на склад (акустическая гитара "Август") 18 шт. себестоимостью 5045,73 руб. за шт. 43 20 90 823,09
29.03.2010 Реализация готовой  продукции (акустическая гитара "Август")(18 шт. по цене 15800 руб. за шт.) 62 90 284400,00
  Оплата готовой продукции 51 62 284400,00
  Начисление НДС  90 682 43383,05
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 90 823,09
  Передача готовой  продукции на склад (электрогитара "Apollo") 17 шт. себестоимостью 5144,8 руб. за шт. 43 20 87 461,61
  Реализация готовой  продукции (электрогитара "Apollo")(17 шт. по цене 14200 руб. за шт.) 62 90 241400,00
  Оплата готовой  продукции 51 62 241400,00
  Начисление НДС  90 682 36823,73
  Списание фактической  производственной себестоимости продукции 90 43 87 461,61
  Списание общехозяйственных  расходов 90 26 194 451,73
  Финансовый результат 90 99 156020,1
  Начисление налога на прибыль 99 683 31204,02
  Перечисление НДС 682 51 83 353,59
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Оборотно-сальдовая  ведомость за 1 квартал 2010 года. 

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ  ВЕДОМОСТЬ ЗА  1 квартал 2010 г.
Счет  Сальдо  на 01.01 Оборот  за квартал Сальдо  на 01.04
код Дебет Кредит     Дебет     Кредит    Дебет    Кредит
1 2 3 4 5 6 7
01 0,00 0,00 456 779,71 0,00 456 779,71 0,00
02 0,00 0,00 0,00 12 499,86 0,00 12 499,86
03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 0,00 0,00 456 779,71 456 779,71 0,00 0,00
09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 0,00 0,00 174 152,54 174 152,54 0,00 0,00
14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19 0,00 0,00 164 654,24 163 776,51 877,73 0,00
20 0,00 0,00 753 076,94 753 076,94 0,00 0,00
21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
25 0,00 0,00 256 420,33 256 420,33 0,00 0,00
26 0,00 0,00 617 089,02 617 089,02 0,00 0,00
28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
43 0,00 0,00 753 076,94 753 076,94 0,00 0,00
44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
50 0,00 0,00 500 000,00 500 000,00 0,00 0,00
51 0,00 0,00 3 113 360,00 1 974 187,59 1 139 172,41 0,00
52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
60 0,00 0,00 1 038 246,00 1 046 669,49 0,00 8 423,49
62 0,00 0,00 2 097 100,00 2 097 100,00 0,00 0,00
63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
681 0,00 0,00 62 400,00 93 600,00 0,00 31 200,00
682 0,00 0,00 322 376,95 322 376,95 0,00 0,00
683 0,00 0,00 54 741,15 84 163,42 0,00 29 422,27
691 0,00 0,00 13 920,00 20 880,00 0,00 6 960,00
692 0,00 0,00 96 000,00 144 000,00 0,00 48 000,00
693 0,00 0,00 14 880,00 22 320,00 0,00 7 440,00
70 0,00 0,00 573 600,00 720 000,00 0,00 146 400,00
71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
75 0,00 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 0,00
76 0,00 0,00 55 400,00 35 400,00 20 000,00 0,00
77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
80 0,00 0,00 0,00 1 000 000,00 0,00 1 000 000,00
81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
90 0,00 0,00 2 097 100,00 2 097 100,00 0,00 0,00
91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
99 0,00 0,00 81407,53 407891,76 0,00 326 484,23
ИТОГО: 0,00 0,00 14 752 561,06 14 752 561,06 1 616 829,85 1 616 829,85

 

Бухгалтерский баланс                            
                    на 01.04 20 10 г.                     Коды  
                                                                        Форма № 1 по ОКУД   0710001  
                                                                        Дата (год, месяц, число)          
Организация ООО  "ProGuitar"         по ОКПО      
Идентификационный номер налогоплательщика       ИНН   142894367   
Вид деятельности производство          по ОКВЭД      
Организационно-правовая форма / форма собственности          
Общество с ограниченной ответственностью               по ОКОПФ/ОКФС    
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)           по ОКЕИ   384/385  
Местонахождение (адрес) Россия, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки 162                            
                             
                                                  Дата утверждения          
                                                  Дата отправки (принятия)    
                                                                                                     
Актив Код по- На начало На конец  отчет-  
  казателя отчетного года ного периода  
1 2 3 4  
I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Нематериальные активы 110  
Основные  средства 120   444,28  
Незавершенное строительство 130      
Доходные  вложения в материальные ценности 135      
Долгосрочные  финансовые вложения 140      
Отложенные  налоговые активы 145      
Прочие  внеоборотные активы 150      
Итого по разделу I 190   444,28  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Запасы 210  
   в том числе:        
 сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211  
 животные  на выращивании и откорме 212      
 затраты в незавершенном производстве 213      
 готовая продукция и товары для перепродажи 214      
 товары  отгруженные 215      
 расходы будущих периодов 216      
 прочие  запасы и затраты 217      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным     0,88   
ценностям 220  
Дебиторская задолженность (платежи по которой     20  
ожидаются более чем через 12 месяцев после    
отчетной  даты) 230  
 в том числе покупатели и заказчики 231      
Дебиторская задолженность (платежи по которой        
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной    
даты) 240  
 в том числе покупатели и заказчики 241      
Краткосрочные финансовые вложения 250      
Денежные  средства 260   1139,17  
Прочие  оборотные активы 270      
Итого по разделу II 290   1160,05  
БАЛАНС 300   1604,32  

 

Пассив Код по- На начало На конец отчет-
  казателя отчетного года ного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ     1000,00
Уставный  капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 () ()
Добавочный  капитал 420    
Резервный капитал 430    
   в том числе:      
 резервы, образованные в соответствии  
 с законодательством 431
 резервы, образованные в соответствии      
 с учредительными документами 432
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470   326,48
Итого по разделу III 490   1326,48
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 510
Отложенные  налоговые обязательства 515    
Прочие  долгосрочные обязательства 520    
Итого по разделу IV 590    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 610
Кредиторская задолженность 620    
   в том числе:     8,42 
 поставщики  и подрядчики 621
 задолженность перед персоналом организации 622   146,4
 задолженность перед государственными     62,4
 внебюджетными фондами 623
 задолженность по налогам и сборам 624   60,62
 прочие  кредиторы 625    
Задолженность перед участниками (учредителями)      
по  выплате доходов 630
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
Итого по разделу V 690   277,85
БАЛАНС 700   1604,32
СПРАВКА о наличии ценностей,      
учитываемых на забалансовых счетах  
Арендованные  основные средства 910    
 в том числе по лизингу 911    
Товарно-материальные ценности, принятые на      
ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность      
неплатежеспособных  дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970    
Износ объектов внешнего благоустройства и других      
аналогичных объектов 980
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990    

Информация о работе Бухгалтерский учет фирмы ООО «ProGuitar»