Анализ финансового состояния предприятия

 

Из приведенной  таблицы можно сделать вывод, что у II предприятия меньше внеоборотных активов по сравнению с I предприятием на 321625 т.руб. или на 46,2%. Основную доля как на I, так и на II предприятии  занимает основные средства (78,9% и 70,3% соответственно), что может свидетельствовать о больших производственных мощностях и большом парке оборудования предприятий, что предполагает большой объем выпуска продукции, который влечет за собой высокую прибыльность и свидетельствует о широкой деятельности предприятий. У I предприятия на балансе присутствует незавершенное строительство и долгосрочные финансовые вложения, что свидетельствует о дальнейшем расширении доли основных средств.

Анализ  состояния текущих  активов и их классификация  по категориям риска

 

Анализируя состояние  текущих активов можно сделать  вывод, что I предприятие наиболее ликвидно. Так как основная сама активов приходится на активы с минимальной степенью риска (3228900 т.руб. или 46,6% от общей доли активов) и на активы с малой степенью риска (3657140 т.руб. или 52,1%). У предприятия II весомая доля средств приходится на активы с малой рискованностью (1543834 т.руб. или 67,3%), а также на активы со средней степенью риска (530120 т.руб. или 23,1%), что не может являться исключительно положительным моментом в работе предприятия, так как эти активы не так быстро можно превратить в средства, которыми можно расплачиваться с различными кредиторами.

Предприятию необходимо повысить уровень активов с минимальной  степенью риска для повышения  своей ликвидности и платежеспособности, это можно сделать за счет большей  реализации готовой продукции и  распределения полученный средств на расчетный счет и в краткосрочные финансовые вложения. 

Анализ  структуры пассивов

Динамика  структуры собственного капитала

Доля уставного  капитала II предприятия выше доли уставного  капитала I предприятия на 6,3% (несмотря на то, что абсолютный показатель меньше на 5205800 т.руб.), что свидетельствует  о финансовой устойчивости, экономической  стабильности и мощности предприятия, из чего можно сделать, что у предприятия довольно высокий размер прибыли.

Маленькая доля резервного капитала (как у I предприятия 4,6% от всех собственных средств) или  полное его отсутствие (как у II предприятия) в структуре собственного капитала может привести к нежелательным последствиям в случаях возникновения кризисных ситуаций. Это чревато невозможностью покрыть свои убытки.

Предприятиям  необходимо пересмотреть свою политику перераспределения прибыли по капитала, особенно вровень отчислений в резервный капитал для предотвращения непредвиденных кризисных ситуаций. 

1.2.3.Анализ  основных финансовых  коэффициентов

1.Коэффициент  оборачиваемости оборотных средств  = выручка / средние остатки оборотных  средств

Коэффициент отражает скорость оборота всех мобильных  средств.

Сравнивая полученные выше результаты можно сделать вывод, что скорость оборота всех мобильных средств у II предприятия по сравнению с I предприятием больше на 0,08 оборота. Это является положительным моментов в работе предприятия, так как это говорит об эффективном использовании оборотных средств. 
 
 

2.Длительность 1 оборота в днях = 365 / коэффициент оборачиваемости оборотных средств. 

Длительность  одного оборота в днях у II предприятия  на 30 дней короче, что является положительным  моментом в работе предприятия, так как ускорение оборачиваемости оборотных средств повышает эффективность производства, так как при той же сумме оборотных средств можно произвести и реализовать больше продукции или выполнить туже программу с меньшей суммой оборотных средств. 

3.Коэффициент  закрепления = 1/ коэффициент оборачиваемости оборотных средств. 

Коэффициент закрепления  характеризует величину оборотных средств, приходящуюся на единицу реализованной продукции. Из полученных результатов видно, что предприятие II вложило всего лишь  0,97 оборотных средств, что увеличивает получение прибыли в дальнейшем. 
 

4.Коэффициент  автономии = собственные источники средств / имущество предприятия

 

И у I и у II предприятий  наблюдается соблюдения норматива  по данному коэффициенту. У предприятия II показатель ниже, чем у предприятия I на 0,07. Тем не менее при столь высокий показателях за счет собственных средств предприятие может погасить свое долговые обязательства. 

5.Коэффициент соотношения заемных и собственных средств = заемные средства/собственные средства

 

Данный коэффициент  показывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 рубль продукции собственных средств. Из расчетов видно, что показатель у предприятия II на 0,11 выше, чем у предприятия I, что характеризует его не совсем положительно. Необходимо снижать долю заемных средств, но так как показатели не выходят за рамки норматива. То это является положительным показателем деятельности предприятий. 
 

6.Коэффициент  маневренности  = собственные средства / (собственные средства + долгосрочные  заемные средства) 

 

Коэффициент маневренности  показывает, какая доля собственных  средств находится в мобильной  форме и позволяет свободно маневрировать  этими средствами. Чем ниже этот коэффициент, тем более маневренны средства. У двух предприятий средства практически не маневрируют. 

7.Коэффициент  кредиторской задолженности = кредиторская  задолженность / заемные средства 

 

Этот коэффициент  характеризует долю кредиторской задолженности  в общей величине заемных средств.

У II предприятия  по сравнению с I доля кредиторской задолженности в общей величине заемных средств больше на 0,32, что не является положительным моментом, так как этот коэффициент должен стремиться к уменьшению. Предприятию необходимо пересмотреть свои обязательства перед поставщиками и подрядчиками, а также перед прочими кредиторами для того, чтобы подтвердить свою платежеспособность и репутацию.