Процент перестрахования - это отношение  доли участия перестраховщика к  страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

  Схема распределения ответственности  по эксцедентному договору

 

  Передача  рисков                                               Распределение убытков

  

                                                                                                            

      

 
 

      По  этой схеме, перестрахователь оставляет  на собственном удержании часть  страховой суммы равную 5-ти долям, а передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.

  В примере:

• 1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
• 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
• 4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору

 

  Распределение убытков в примере:

• 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
• 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик
• 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик
• 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента

 

  Важно отметить, что затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно  больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

      Квотно-эксцедентный договор

      Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.

  На  практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Комбинированные  договоры такого типа представляют собой  сочетание различных видов пропорционального  перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.

  Схема распределения ответственности  по квотно-эксцедентному договору

    
 
 
 

    
 
 
 
 
 

   В представленной схеме до 8 долей  действует квотный договор с 25 % удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный:

• 1-й случай - 1 доля (25 %) у перестрахователя, 3 доли (75 %) – у перестраховщика
• 2-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика
• 3-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика, 4 оставшиеся доли перестраховываются по эксцедентному договору 

 

  Страховочный  ковер (покрытие) – это соглашение между страховщиком и перестраховщиком о том, что последний за обусловленную  премию берет на себя на определенный срок (как правило на год) автоматическое покрытие перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по коверам производится на эксцедентной основе.

      Открытый ковер

      Открытый  ковер представляет собой соглашение, при котором перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но в целом он участвует  в этом договоре на обязательной основе.

  Таким образом, это соглашение с одной стороны факультативно для страховщика и с другой стороны облигаторно для перестраховщика.

  Открытый  ковер необходим для перестрахования  рисков, которые носят периодический  характер, и страховая сумма увеличивается  внезапно, в определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования.

  Конечно, перестрахование таких рисков можно  было бы осуществить договорным методом. Но договоры составляются и размещаются  обычно в конце года, а потребность  в перестраховании возникает  в течение года. Возможно по этой причине современное перестрахование не может обойтись  без открытого ковера.

      Почтовый ковер

      Почтовый  ковер реализуется факультативным методом. Между перестрахователем  и перестраховщиком заключается  договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На это время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей условности для перестраховщика можно определить как факультативно-облигаторный.

      Первоочередные или  приоритетные передачи

      Первоочередные  или приоритетные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам компании. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом, при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями, том числе и принадлежащими к одной финансовой группе.

  Все первоочередные передачи могут привнести  дисбаланс в другие договоры компаний, а также чреваты (как впрочем  и любые автоматические передачи) кумуляцией рисков, что приводит к  необходимости новой, дополнительной перестраховочной защиты. 

      3.2 Договора непропорционального перестрахования.

     В отличии от пропорционального перестрахования, где главным является долевое  распределение ответственности  по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

     При непропорциональном перестраховании  платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

     Этот  вид перестрахования известен с  конца XIX века, но в широких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование применяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).

     Сущность  его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все  убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для  которого также устанавливается  определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

     Договор перестрахования превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

     Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

     Катастрофический  ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

     Новой формой непропорционального перестрахования является “Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

     Основной  задачей, которая требует тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования, является определение  премии перестраховщику, поскольку  она не распределяется пропорционально  страховой сумме.

     В заключение следует отметить, что  перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто и брутто страховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов  юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.

      Заключение

      Институт  перестрахования предназначен для  выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями.

  Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

     В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация  страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными  капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.