СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….4

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………………………….8

             1.1 Кредитная политика банка: сущность, функции и роль……….8

                  1.2 Принципы банковского кредитования………………………....12

                  1.3 Виды и формы банковских кредитов………………………….17

                 1.4 Организация кредитования юридических лиц………………25

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ТРАНСПОРТНОМ ФИЛИАЛЕ ОАО «ЧЕЛИНДБАНК………………………36

                  2.1 Общая характеристика ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»……………...36

                 2.2 Анализ финансового состояния ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»…….42

                 2.3 Виды кредитных операций с юридическими лицами и порядок предоставления кредитов в Транспортном филиале ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»48

                 2.4 Анализ структуры и динамики кредитных операций с юридическими лицами в Транспортном филиале ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»…55

ГЛАВА 3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ТРАНСПОРТНОМ ФИЛИАЛЕ ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»…………..67

               3.1 Совершенствование системы кредитования юридических лиц..67

              3.2 Введение новых видов кредитования юридических лиц………69

              3.3 Экономическое обоснование эффективности  инвестиционного проекта…………………………………………………………………………..76

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..80

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..82 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Термин  «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиенткой базы между финансовыми институтами.

     Для России в условиях рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно – технического прогресса.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, внедрение  других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средств в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

     У большинства коммерческих организаций  возникает необходимость кредитования, т.к. в условиях рынка при кругообороте капитала у организации существует потребность в дополнительных денежных средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

     Кредитные операции имеют большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли.

     Сегодня, в условиях развития товарного и  становлении финансового рынка, меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты  и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России.

     В современных условиях кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйств, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска, так как при всей своей доходности кредитные операции в условиях экономической нестабильности являются наиболее рискованными. В современных условиях задержка возврата кредита клиентами банка - юридическими лицами становится довольно частым явлением, в связи, с чем существенно сократились сроки кредитования.

     За  последние годы современная система  кредитования проделала значительный путь развития. Прежде всего, изменилась технология кредитных операций. Однако российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность кредитов. Актуальность выбранной темы заключается в том, что в последние годы возросло влияние кредитной политики коммерческих банков на состояние и развитие как самих кредитных организаций, так и  экономики страны в целом.

     Объектом  исследования является Транспортный филиал ОАО «ЧЕЛИНДБАНК», предметом исследования – кредитная деятельность Транспортного филиала ОАО «ЧЕЛИНДБАНК».

     Цель  работы - проанализировать деятельность коммерческого банка по кредитованию юридических лиц и предложить мероприятия по совершенствованию организации кредитных операций с юридическими лицами.

     Исходя из поставленной цели, в процессе работы решены следующие задачи:

     а) исследование теоретической базы кредитной политики, её сущности, функций и роли;

     б) проведение анализа структуры кредитных вложений;

     в) перспективы развития кредитования юридических лиц в соответствии с принятой в филиале кредитной политикой;

     г) разработка рекомендаций по совершенствованию организации кредитования и расширению кредитных операций для юридических лиц на примере Транспортного филиала ОАО “ЧЕЛИНДБАНК”.

     ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

     1.1 Кредитная политика банка: сущность, функции и роль

 

     В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями. В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. А именно: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады и депозиты, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п. [2]

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

     Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

     По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя кредиты, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Кредитование – одна из основных функций банка. Кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной медали. Проведение кредитной и депозитной политики имеют одну цель – максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

     Кредитную политику следует рассматривать  в сущностном аспекте как стратегию  и тактику банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном - как детальный план, программу действий.

     После рассмотрения и утверждения общей  кредитной политики Советом директоров банка полномочия по реализации кредитной  политики передаются председателю правления  банка, который организует необходимые  мероприятия по её исполнению. Председатель правления банка возлагает на руководителя кредитного департамента ответственность за практическую реализацию этих функций. В обязанности последнего входит: разъяснять основные положения кредитной политики кредитным работникам, которые обязаны тщательно ознакомиться с положениями кредитной политики, и имеют право вносить предложения по совершенствованию текущей кредитной политики в свете времени на рынке кредитов.

     Руководитель  кредитного департамента пересматривает текущую политику совместно с начальниками функциональных отделов банка как минимум один раз в год, а по мере необходимости чаще. Результаты пересмотра политики выносятся на утверждение Совета директоров банка, причем факт утверждения заносится в протокол совещания Совета. Цель ежегодного пересмотра кредитной политики – обеспечить соответствие текущей политики краткосрочным и долгосрочным стратегическим задачам банка. [11, с. 163]

     Анализ  балансов коммерческих банков имеет  значение как для суждения о положении  самих банков, так и для характеристики общего экономического положения страны. Состояние коньюктуры отражается на балансах банков. Банковская прибыль важна для всех участников процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестиционный капитал. Прибыль приносит выгоды вкладчикам.

     Прибыль – показатель результативности деятельности банка. Её анализ следует начинать с  рассмотрения составляющих компонентов. В общем плане прибыль, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов.

     Для того чтобы оценить в полной мере результаты его работы, способность банка получать прибыль, необходимо иметь следующую информацию:

• отчеты о прибылях и убытках;
• балансовый и внебалансовый отчет;
• отчет об изменениях в собственных средствах коммерческого банка;
• пояснительные записки, которые дают необходимую информацию о рисках, предпринимаемых банком, и связанных с ними возможных последствиях для него, а также информацию о различных статьях баланса и отчета о прибылях и убытках.