Пасссивные операции коммерческих банков

Средства перечисленных  выше фондов включаются в состав капитала банка.

Для снижения рисков по отдельным операциям коммерческие банки имеют право создавать  соответствующие резервные фонды. Расходы банков по созданию резервов на возможные потери по ссудам относятся  на себестоимость оказываемых банком услугах.

Коммерческие банки  также создают резервы под  обеспечение вложений в ценные бумаги. Резервы создаются пропорционально  вложениям банка в акции акционерных  обществ, в негосударственные долговые обязательства и другие ценные бумаги по специальному указанию Центрального банка Российской Федерации. Объем  создаваемых резервов определяется отдельно для ценных бумаг, имеющих  рыночную котировку, и для ценных бумаг, не имеющих рыночной котировки. Резервы на обесценение этих бумаг  создаются из прибыли банка после  налогообложения.

Создаваемые резервы  на покрытие кредитных рисков и обесценение  ценных бумаг увеличивают собственные  средства банка, создают условия  для обеспечение его платежеспособности и надежности, но не включаются в  состав собственного капитала.

2. Характеристика  депозитных операций

К пассивным кредитным  операциям, прежде всего относятся  депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно

приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов  пассивных операций могут выступать:

государственные предприятия  и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия  с участием иностранного капитала;

общественные организации  и фонды;

финансовые и страховые  компании;

инвестиционные и  трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

банки и другие кредитные  учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

ДЕПОЗИТ - это экономические  отношения по поводу передачи средств  клиента во временное пользование  банк Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и  организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Множество депозитов  способно создать банку ссудный  капитал, который он затем разместит  на выгодных условиях в любой сфере  хозяйства. Разница в процентах  по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Депозитные счета  могут быть самыми разными, и в  основе их классификации чаще всего  выступают категория вкладчика  и формы изъятия вклада.

Исходя из категории  вкладчиков различают депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических лиц.

По форме изъятия  средств депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении  заранее

оговоренных условий).

«ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ» представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. К ним  относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных  с совершением расчетов или целевым  использованием средств. Депозиты до востребования  предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит  от самих клиентов в связи с  потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление  и списание) может оформляться  наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.»

К депозитам до востребования  также можно отнести корреспондентские  счета банков, открытые в РКЦ или  у банков корреспондентов с целью  осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или  по поручению друг друга. Корреспондентский  счет, открытый данным банком у другого  банка, называется счетом «ностро» От итал. nostro conto - наш счет., а корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро». От итал. loro conto - их счет.

Открытие счетов «ностро» и «лоро» производится на основании заключенных между  банками договоров. В договоров  определяется условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций.

К депозитам до востребования  следует отнести такие специфические  счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в российской банковской практике не используются, но механизм их функционирования заслуживает рассмотрения.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные  с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие  счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет  свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидны. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета  до востребования следующие:

деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

разрешается брать  с этого счета в установленном  ЦБ РФ порядке наличные деньги;

По депозитам до востребования банк обязан хранить  минимальный резерв в ЦБ РФ в большей  пропорции, чем по срочным вкладам.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

а) для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;

б) для банка - необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв для поддержания ликвидности.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный  срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как  правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для  денежных средств, хранящихся на срочных  депозитных счетах, устанавливается  более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для  банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

Недостаток срочных  депозитных счетов для клиентов состоит  в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам  и снижении таким образом маржи.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как  правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений. Недостатком  их является подверженность этих вкладов  самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что  повышает угрозу быстрого оттока средств  с этих вкладов и потери ликвидности  банка.

Следует отметить, что  в странах с развитыми рыночными  отношениями в последнее время  четкие границы между отдельными видами депозитов размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов стали "нау"-счета - депозитные счета, по которым выплачивается  рыночная ставка процентов; в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для  платежей.

Широкое развитие в  банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая  о том, что в банк внесен срочный  вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две  разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении  срока предъявляются в банк, и  передаваемые, которые свободно продаются  на вторичном финансовом рынке.

Для физических лиц  используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

Коммерческие банки  в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о  количественном, так

и о качественном улучшении своих депозитов. Они  используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают  несколько основополагающих принципов  организации депозитных операций. Они  заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать получению  прибыли или создавать условия  для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразными и вестись  с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным  вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность  между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов  и кредитных вложений;

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих  свободных ресурсов;

банку следует принимать  меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

получение займов на межбанковском рынке; соглашения о  продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

учет векселей и  получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг;

получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных  нот и облигаций.

В условиях становления  банковской системы России большинство  этих недепозитных источников привлечения  ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты  и кредиты Банка России. На рынке  межбанковских

кредитов продаются  и покупаются средства, находящиеся  на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее  время большей частью предоставляются  коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются  банкам на конкурсной основе.

Централизованные  и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не

требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Как показывают статистические данные по 100 крупнейшим банкам России, доля централизованных и межбанковских  кредитов в общей сумме пассивов банков колеблется от 0.19% до 61.5%.

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы  в целом. Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для  поддержания их ликвидности.

Создание платежных  средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя  путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в  процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся  на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в  безналичные. Общая сумма денег  в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве  увеличилось, так как банк своей  операцией создал новые платежные  средства. Обратное действие - уничтожение  происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег  с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать  и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным  банком, который через систему  обязательных резервов управляет динамикой  кредита.