Нормативы ликвидности банка:

      Под ликвидностью банка понимается способность  банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

      В целях контроля за состоянием ликвидности  банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

      Норматив  мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: 

      Н2 = ЛАм / ОВм * 100% 

где ЛАм –  высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства  до востребования.

      Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 20%.

      Норматив  текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: 

      Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

      где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,

      ОВт – обязательства до востребования  и на срок до 30 дней.

      Минимально  допустимое значение норматива Н3 устанавливается  в размере: с баланса на 01,02,99 – 70%

      Норматив  долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

      Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

      где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе  в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше  года, код 8996;

      ОД  – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а  также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения  свыше года.

      Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120%

      Норматив  общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка: 

      Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

      где А – общая сумма всех активов  по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, … 61408, 702, 704, 705, код 8961

      Ро  – обязательные резервы кредитной  организации, счета: 30202, 30204.

      Минимально  допустимое значение норматива Н5 устанавливается  в размере 20%.

      Существует  еще так же большое количество различных показателей и нормативов, который банк может применять для оценки своих финансовых результатов и планирования на будущие периоды.

 

      2.3. Структура привлеченных  средств, ее оценка.

 

      Стабилизация  политической ситуации, положительные  тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

• Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.
• Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.
• Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, – долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

      2.4. Состав доходов  и расходов банка,  финансовый результат.

 

      Состав  доходов и расходов банка является коммерческой тайной и поэтому в  своем отчет я привел общий (примерный) состав для любого коммерческого  банка, а так же их процентное соотношение. 

 
 

      Вывод по приведенным мною данным можно сделать следующий:

• Основу доходов банка составляет процентный доход и процентная моржа;
• Основными же затратами банка являются расходы, которые входят в группу операционных и прочих расходов банка.

      3. Кредитная политика  банка.

      3.1Основные  условия кредитной  политики.

 

     Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

     При предоставлении Заемщику кредита в  сумме, не превышающей 100 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

     Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок не более 5-ти лет.

     Кредиты предоставляются:

• по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;
• по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

     Выдача  кредита осуществляется единовременно  или частями в соответствии с Правилами № 229-3-р II/.

     Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

     Максимальный  размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами № 229-3-р /1/.

      3.2 Структура кредитного  портфеля.

 

      Определенная  Концепцией политика приоритетного  направления инвестиций в реальный сектор экономики реализовалась  в значительном росте кредитного портфеля Банка, который на начало 2000 года составил 46% от размещенных средств, превысив объем вложений Банка в  государственные ценные бумаги. Кредитный портфель Банка превышает 30% общего объема кредитов юридическим лицам.

      3.3 Порядок предоставления кредита.

 

      Для получения кредита Заемщик предоставляет  в Банк документы в соответствии с Правилами № 229-3-р II/.

      Срок  рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком полного пакета документов.

      Кредитование  Заемщика производится на основе:

• Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;
• Договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

      3.4 Методика определения  кредитоспособности  заемщиков.

 

      Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

      Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

      Оценка  финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций  в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

      С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

      При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

      Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

 

      4. Операции банка  на рынке ценных бумаг.

      4.1 Выпуск собственных  ценных бумаг для  привлечения ресурсов.

 

      1. Банк выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, в долларах США и евро.

      Простой вексель Сбербанка России может  служить его владельцу для:

• получения дохода, выплачиваемого Банком при наступлении срока платежа по векселю;
• быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги;
• передачи Банку и его филиалам, а также другим коммерческим банкам в качестве высоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита.

      Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются  к оплате в любом регионе Российской Федерации - всеми филиалами Банка (территориальными банками и отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными офисами.

      Так, например, вексель, выписанный в филиале  Банка, расположенном в г. Москве или в г. Екатеринбурге, может быть предъявлен к оплате в филиал Банка, расположенный в г. Владивостоке или г. Калининграде. Векселя Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАК. Образец лицевой стороны бланка простого векселя Банка приводится ниже (для просмотра рисунка в увеличенном размере кликните рисунок левой клавишей мыши).