Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях

реализации  российскими коммерческими банками их депозитной политики.

       Объектом исследования выступает  деятельность ОАО «Импэксбанк».

       Структура работы. Дипломная работа  объемом 95 страниц основной части

состоит  из  введения,   трех   разделов,   заключения,   а   также   списка

использованных источников из  71  наименования,  9  приложений.  В  основной

части работы имеются 11 таблиц и 15 рисунков. 
 
 

       1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ    ОСНОВЫ    ФОРМИРОВАНИЯ

          ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ 

       1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские

             ресурсы 

       В  Российской  Федерации   создание  и  функционирование  коммерческих

банков   основываются   на   Законе    РФ    «О    банках    и    банковской

деятельности» [67].

       Коммерческим  банком   является  учреждение,    осуществляющее     на

договорных   условиях   кредитно-расчетное  и  иное  банковское  обслуживание

юридических и физических лиц путем совершения  операций  и  оказания  услуг,

что предусмотрено вышеуказанным Законом  РФ. Основной целью  их  деятельности

является  получение прибыли. Основное назначение  банка  –  посредничество  в

перемещении денежных средств от кредиторов к  заемщикам  и  от  продавцов  к

покупателям. 

       Коммерческие банки действуют  на  основании   лицензий  на  совершение

банковских  операций, получаемых  от  ЦБ  РФ.  Банки  имеют  право  создавать

дочерние  банки  и  дочерние  кредитные  учреждения.  В  России  банки  могут

создаваться на основе любой формы собственности  –   частной,  коллективной,

акционерной,  смешанной.  Для  формирования  уставных  капиталов  российских

банков  допускается привлечение иностранных  инвестиций. 

       По способу формирования уставного  капитала банки  подразделяются  на

акционерные и паевые. Для акционерного банка  характерно,  что  собственником

его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые  коммерческие  банки

организованы  на принципах общества  с  ограниченной  ответственностью,  т.е.

общества  ответственность каждого пайщика  ограничена пределами его  вклада  в

общий капитал банка.

       Организационное   устройство   коммерческих   банков   соответствует

общепринятой  схеме  управления  акционерного   общества.   Высшим   органом

коммерческого банка  является  Общее  собрание  акционеров,  которое  должно

проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители  всех

акционеров  банка  при  наличии  у  них  доверенностей.  Общее   руководство

деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет  порядок  и

сроки  выборов   его   членов,   общие   направления   деятельности   банка,

рассматривает проекты кредитных и  других  планов  банка,  утверждает  планы

доходов и расходов и прибыли банка,  рассматривает  вопросы  об  открытии  и

закрытии  филиалов банка и другие вопросы, связанные с  деятельностью  банка,

его  взаимоотношениями   с   клиентами   и   перспективами   его   развития.

Непосредственно  деятельностью  коммерческого  банка  руководит   Правление.

Правление состоит из председателя Правления (президента),  его  заместителей

(вице-президентов) и других членов. При  Правлении  банка  обычно  создаются

кредитный комитет и ревизионная  комиссия.  В  функции  кредитного  комитета

входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых  средств

и их размещения; разработка заключений по  предоставлению  наиболее  крупных

ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с

инвестированием,   ведением   трастовых   операций.   Ревизионная   комиссия

избирается  общим собранием участников и  подотчетна Совету банка.  Результаты

проведенных проверок комиссия направляет Правлению  банка.

       Сущность деятельности банка  проявляется через его функции,  основными

из  которых являются следующие:

  - мобилизация временно свободных  денежных  средств  и  превращение   их  в

    капитал;

  - кредитование предприятий, государства  и населения;

  - осуществление расчетов и платежей  в хозяйстве;

  - эмиссионно-учредительская функция;

  - консультирование, представление  экономической и финансовой информации.

      Выполняя функцию мобилизации временно  свободных  денежных  средств  и

превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения  в

форме  вкладов.  Привлеченные  средства  банк  использует  для  кредитования

государства, юридических и физических лиц.  Одной  из  функций  коммерческих

банков  является  обеспечение  расчетно-платежного  механизма.  Выступая   в

качестве  посредников  в  платежах,  банки  выполняют  для  своих   клиентов

операции,  связанные  с  проведением  расчетов   и   платежей.   Эмиссионно-

учредительская  функция осуществляется коммерческими  банками путем выпуска  и

размещения  ценных бумаг. Располагая возможностями  постоянно  контролировать

экономическую    ситуацию,    коммерческие    банки    оказывают    клиентам

консультационные  услуги [4].

       Экономическую основу операций  банка  составляет  движение  денежных

средств. В условиях рыночной  экономики  все  операции  коммерческого  банка

можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1):

  -  пассивные  операции  (операции  по  привлечению средств в   банк   и

    формирование его ресурсов);

  - активные операции (размещение  ресурсов банка);

  - активно-пассивные (комиссионные, посреднические  операции,  выполняемые

    банком по поручению клиентов  за определенную плату).

       Коммерческие банки, как и другие  субъекты  хозяйственных  отношений,

для обеспечения  своей  коммерческой  и  хозяйственной  деятельности  должны

располагать  определенной  суммой  денежных  средств,  т.е.   ресурсами.   В

современных условиях развития  российской  экономики  проблема  формирования

ресурсов  имеет первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с  переходом  к

рыночной  экономике, ликвидацией монополии  государства  на  банковское  дело,

построением двухуровневой банковской системы  характер  банковских  ресурсов

претерпевает  существенные изменения.  Это  объясняется  тем,  что,       во-

первых, значительно сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов,  а

сфера его функционирования сосредоточена  в первом звене  банковской  системы

– Центрального Банка. Во-вторых, образование  предприятий  и  организаций  с

различными  формами собственности означает возникновение новых  собственников

временно  свободных денежных средств,  самостоятельно  определяющих  место  и

способ  хранения денежных средств, что способствует созданию рынка  кредитных

ресурсов [38]. 
 
 

              Рисунок 1 – Основные операции  коммерческого банка 

       Кроме того, масштабы  деятельности  банков  зависят  от  совокупности

объема  ресурсов, которыми они располагают и особенно от  суммы привлеченных

ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой  совокупность  собственных  и

привлеченных  средств,  имеющихся  в  его  распоряжении  и  используемых  для

осуществления активных операций.

       Под собственными средствами банка следует понимать  различные  фонды,

создаваемые   банком   для   обеспечения   его   финансовой    устойчивости,

коммерческой  и хозяйственной деятельности, а  также  полученную  прибыль  по

результатам деятельности текущего и прошлых  лет.

       Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих  свое

целевое назначение и различные источники  формирования, которые в  обобщенном

виде  можно представить на рисунке 2. 
 
 

      Рисунок 2 – Формирование собственных  средств коммерческого банка 

       Собственные средства банка выполняют  несколько важных функций:

1) Защитная  функция.  Значительная  доля  активов  банка  (примерно  88%)

    финансируется  вкладчиками.  Поэтому  главной   функцией   акционерного

    капитала банка и приравненных к нему средств является защита  интересов

    вкладчиков. Защитная функция собственных  средств  означает  возможность

    выплаты  компенсации  вкладчикам  в  случае  банкротства  банка.   Тема

    защитной функции капитала банка  особенно актуальна сегодня, поскольку в

    нашей стране существует ряд  проблем. С одной стороны,  еще   не  создана

    эффективная система страхования   депозитов;  с  другой  –   нестабильная