Организация кредитования в коммерческом банке

 

     С контокоррентного счета средства направляются на:

     - оплату расчетных документов  за материальные ценности;

     - выплату заработной платы;

     - плату процентов за пользование  банковским кредитом.

     Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит со счета всех поступлений  в адрес ОАО «Силиката № 5», в том числе:

     - выручки от реализации продукции  (работ, услуг);

     - сумм, идущих в погашение дебиторской  задолженности;

     - полученных штрафов, пеней, неустоек.

     А для контокоррентной кредитной  линии залогом служит имущество (таблица 8). 

     Таблица 8 - Имущество, служащее залогом при привлечении кредита

 

     Таким образом, имеющееся имущество у  предприятия позволяет Банку  не раздумывая дать положительный ответ  при рассмотрении кредитной заявки.

     Погашение или возврат кредита ОАО «Силикат»  производится в следующем порядке:

1. путем списания денежных средств со счета по платежному поручению предприятия;
2. путем списания денежных средств в порядке очередности установленном законодательством банковского счета предприятия обслуживающимся в другом банке на основании платежного требования банка кредитора с указанием на нем «без акцепта».
3. Путем списания денежных средств с банковского счета клиента обслуживающемся в банке-кредиторе на основании платежного требования банка-кредитора с указанием на нем «без акцепта»

     Банковский процент - цена банковского кредита - плата за право пользоваться средствами банка. ОАО «Силикат» погашает кредит равными долями через равные промежутки времени (с ежемесячными равными суммами платежей). График погашения кредита представлен в таблице 9. 

     Таблица 9 - График погашения кредита, выданного ОАО «Силикат» 7 августа 2007 года (сумма 90 тысяч рублей, срок 1 год, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

 

     Таким образом, этапом погашения кредита  и выплатой процентов заканчивается  кредитный процесс.  

     3.3 Проблемы и перспективы развития банковского кредитования 

     Основная  современная проблема современных  банков при осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита.

     Существует  множество методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов нет.

     Однако  приведем некоторые предложения  по снижению банковских рисков.

     Абсолютной  сохранностью обладает заклад. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% — для заемщиков, относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор; срок договора должен соответствовать сроку кредитного договора; страховая сумма должна покрывать залоговую стоимость обеспечения; другие условия.

     В таблице 10 приведена классификация обеспечения по кредиту с присвоением ему определенного класса. 

     Таблица 10 - Классификация обеспечения по кредиту

 

     Приведем  пример из практики расчета показателей  анализа соблюдения требований заемщиком  по обеспечению кредита (табл. 11). 

     Таблица 11 - Анализ соблюдения требований кредитора по обеспечению кредита (ОАО «Силикат» на 31 декабря 2007 г.), тыс. руб.

 

     Валюта  баланса составила 246 162 тыс. руб., величина чистых активов — 176 726 тыс. руб., нематериальных активов нет, сумма требований 1-й  и 2-й очередности согласно ГК РФ — 274 тыс. руб. ОАО «Силикат» получило кредит в размере 10 000 тыс. руб. с уплатой по нему процентов в сумме 1700 тыс. руб. В качестве обеспечения по кредиту были предоставлены: товарно-материальные ценности (заламинированная древесно-стружечная плита), находящиеся в обороте, по оценочной стоимости 19 566,15 тыс. руб. Банк применил дисконт 35%, в результате чего залоговая стоимость обеспечения составила 12 718 тыс. руб. На 1 апреля 2007 г. рыночная стоимость товарно-материальных ценностей была оценена в 19 664,68 тыс. руб., следовательно, залоговая стоимость с учетом дисконта равнялась 12 782,04 тыс. руб. Затраты по реализации товарно-материальных ценностей были оценены в 40 тыс. руб.

     Таким образом, данные табл. 11 позволяют сделать следующие выводы.

     Значение  коэффициента сохранности прав при  залоге (21,0161)свидетельствует о достаточности  у организации средств для  удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, оставшихся после выплаты 1-й и 2-й очередности, в случае ликвидации юридического лица.

     Коэффициент достаточности обеспечения показывает, что залоговая стоимость обеспечения  полностью покрывает основную сумму долга по кредиту, сумму причитающихся процентов и затрат на реализацию. Однако процент превышения залоговой стоимости обеспечения над суммой кредита, процентов по нему и затрат на реализацию составляет всего 8,33%. Из этого можно сделать заключение, что запас прочности обеспечения по кредиту не очень высок.

     Сумма процентов по кредиту составляет 13,37% залоговой стоимости обеспечения, а сумма основного долга — 78,63%, что вместе составляет 92,00%. Ни один из показателей не превысил кризисного порога, равного 1.

     Поскольку в качестве обеспечения выступает  один вид товарно-материальных ценностей (низколиквидное обеспечение), значение показателя удельного веса разных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью равно 1. Такая ситуация не совсем благоприятна для кредитора, ведь для него чем выше доля более ликвидного обеспечения, тем лучше.

     Коэффициент нагрузки затрат по реализации составляет незначительную долю в залоговой стоимости обеспечения — порядка 0,31%.

     Необходимым дополнением анализа соблюдения заемщиком требований по обеспечению  кредита является оценка влияния  различных факторов кредитного обеспечения  на общую оценку безопасности кредитования заемщика банком (факторный анализ). Для оценки влияния факторов предлагается детерминированная смешанная модель зависимости типа f=ху - z, представленная формулой 

       

     где,К_ЧА — коэффициент покрытия кредита и финансовых издержек, связанных с его обслуживанием (процентов по кредиту и возможных расходов по продаже заложенного имущества), чистыми активами; ЧА — величина чистых активов организации, тыс. руб.; К — сумма кредита, тыс. руб.; INT — сумма процентов по кредиту, тыс. руб.; Z — сумма возможных расходов по трансформации заложенных активов (продаже имущества) в денежную наличность, тыс. руб.; А — величина активов организации, тыс. руб.; S зал - залоговая стоимость имущества, выступающего в качестве обеспечения кредита, тыс. руб.; О — величина обязательств организации, тыс. руб.; K_s — коэффициент покрытия залогового имущества активами организации-заемщика; К_до — коэффициент достаточности обеспечения; К_о — соотношение имеющихся обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств (с учетом финансовых издержек по их обслуживанию).