Организация кредитования юридических лиц

Этап 5. Предоставление кредита. Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.

При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита.

Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием различных форм расчетов. Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных средств: поступления и платежи. Он открывается клиентам, на протяжении длительного времени обслуживающимся в банке и отличающимся высокой кредитоспособностью и значимостью для данного учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо – поступление средств, ресурсов или задолженность банка перед клиентом.

После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

Этап 6. Обслуживание кредита. Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена в первую очередь на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:

• за целевым использованием кредита;
• достаточностью обеспечения кредита;
• своевременным погашением основного долга и процентов;
• платежными документами заемщика.

Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т. д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки погашение кредита.

Этап 7. Погашение кредита. Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора. Вместе с тем в среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата. Поэтому если заемщиком нарушены сроки погашения кредита, менеджер по кредитам приступает к процедуре востребования непогашенных процентов и основного долга. Открываются счета просроченных ссуд, оформляются инкассовые распоряжения, обсуждаются меры воздействия на заемщика совместно с юридической службой и службой безопасности. Конечной целью кредитных подразделений банка является обеспечение возврата ссуженных средств и запланированной доходности вложений.

 Изучая  клиента, с позиции его финансовой  прочности и экономической стабильности, рассматривая расчет потребности  в кредите, банк учитывает ее  экономическую обоснованность, достоверность  представленных данных. Чтобы быть  уверенным, что заемщик способен  и готов погасить долг в  соответствии с условиями кредитного  договора, необходимо учитывать: дееспособность  клиента в отношении ссуды, репутацию  заемщика, рентабельность; обеспечение  ссуд; экономическую конъюнктуру.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ КАЧЕСТВА ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

2.1 АНАЛИЗ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

 

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

При формировании кредитной политики ОАО «СКБ - Банк» учитывает ряд объективных и субъективных факторов (таблица 1).

Таблица 1 – Факторы, определяющие Кредитную политику банка1

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны
	Денежно кредитная политика Банка России  Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях,  обслуживаемых банком
	Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала) банка
	Структура пассивов
	Способности и опыт персонала

         Кредитная политика устанавливает основные принципы и определяет наиболее существенные правила, регулирующие процесс формирования кредитного портфеля и управления кредитным риском в соответствии с общей стратегией развития ОАО «СКБ-банк» и положениями действующего законодательства РФ, нормативных документов ЦБ РФ

Целью кредитной политики является обеспечение оптимального баланса между максимальным уровнем доходности и минимальным уровнем риска от операций по размещению средств ОАО «СКБ-банк».

Задачи Кредитной политики ОАО «СКБ-банк»:

• расширение присутствия Банка на кредитных рынках;
• стимулирование перекрестных продаж банковских продуктов;
• формирование кредитного портфеля заданного кредитного качества;
• ограничение негативного влияния кредитного риска на деятельность Банка в целом;
• обеспечение требуемого уровня доходности кредитных операций при приемлемом уровне рисков;
• раннее выявление проблем системного характера, негативных тенденций кредитного портфеля Банка;
• управление проблемными кредитами;
• формирование системы и принципов принятия решений по предоставлению кредитных продуктов;
• использование действенных механизмов контроля за реализацией Кредитной политики.

Принципы Кредитной политики ОАО «СКБ-банк»:

• осуществление кредитования Клиентов в соответствии с положениями действующего законодательства Российской Федерации, нормативными документами Банка России, внутренними документами Банка, регламентирующими порядок предоставления кредитных продуктов, методы оценки и минимизации кредитных рисков.
• предоставление кредитных продуктов на условиях возвратности, срочности, платности и целевого использования.
• принятие решения о предоставлении кредитных продуктов Кредитным комитетом или уполномоченными лицами в рамках установленных лимитов самостоятельного принятия решений по вопросам кредитования.
• принятие мер, направленных на поддержание бизнеса значимых Клиентов Банка в кризисных условиях.
• ограничение концентрации кредитных обязательств в кредитном портфеле по срокам предоставления,  отраслям экономики, видам бизнеса и Клиентам.
• увеличение доли финансово устойчивых Заемщиков в Кредитном портфеле Банка.
• дифференцирование ценовых условий кредитования по кредитным продуктам, срокам кредитования, уровню кредитного риска, с учетом конъюнктуры рынка.
• функционирование системы постоянного мониторинга кредитного риска с целью минимизации потенциальных потерь Банка.
• принятие действенных мер, направленных на минимизацию влияния кредитных рисков на бизнес Банка.
• расширение и повышение конкурентоспособности продуктового ряда.
• использование стандартных кредитных продуктов с целью оптимизации процессов проведения операций с разными категориями клиентов, а также снижения затрат времени и себестоимости кредитных операций.
• использование кредитных продуктов с целью осуществления перекрестных продаж прочих банковских продуктов. Разработка пакетного предложения, отвечающего потребностям различных сегментов бизнеса.
• недопущение использования кредитных продуктов и услуг Банка в качестве инструментов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
• знание и неукоснительное выполнение каждым сотрудником Банка, вовлеченным в процесс кредитования, требований настоящей кредитной политики, положений действующего законодательства РФ, в т.ч. нормативных документов Банка России и соответствующих внутренних документов Банка, регламентирующих порядок предоставления кредитных продуктов, методы оценки и минимизации кредитных рисков.

Инструменты кредитной политики ОАО «СКБ-банк»:

• кредитные продукты. Кредитные продукты, предлагаемые Банком, их ценовые и иные параметры, должны соответствовать рыночным условиям и потребностям Клиентов в разрезе их целевых категорий.
• информационная система поддержки принятия решения.

Основными задачами информационной системы поддержки принятия решения (далее – информационная система) являются: обеспечение органов управления Банка, коллегиальных органов и руководителей соответствующих бизнесов объективным объемом информации, необходимым и достаточным для принятия соответствующих управленческих решений.

• коммуникационная система.

Основными задачами коммуникационной системы являются оказание максимального содействия Клиентам:

- в выборе кредитного продукта, представляемого Банком на рынке, ориентируясь, в первую очередь, на экономическое содержание  кредитуемых  сделок (операций) и/или  проектов, а также характер и  масштабы бизнеса Клиента.

- при наличии у клиента затруднений  со своевременным выполнением  обязательств по текущим долгам, с использованием пересмотра  графика платежей, изменения срока  договора, изменения стоимости кредитных  средств с учетом масштабов  деятельности заёмщика, прогнозов  стагнации/развития, сезонности, возможностей  рефинансирования задолженности  в других банка и предоставления  дополнительных гарантий возвратности  кредитов.

- система управления кредитными рисками.

Главными задачами управления кредитными рисками являются: формирование и поддержание  качественного Кредитного портфеля Банка, раннее выявление проблем (системного характера) и негативных тенденций Кредитного портфеля Банка, ограничение негативного влияния кредитного риска на качество Кредитного портфеля и на финансовое состояние Банка в целом.

Основными элементами оценки и управления кредитными рисками являются:

• идентификация кредитного риска: комплексный и всесторонний анализ кредитоспособности Заемщика, портфельный анализ продуктов, направлений бизнеса;
• эффективная система ограничений кредитного риска;
• коллегиальность при принятии решений о кредитовании и установлении лимитов;
• формирование резерва на возможные потери в соответствии с положениями действующего законодательства РФ, в т.ч. нормативных документов ЦБ РФ;
• мониторинг и управление влиянием отдельных кредитов, кредитных продуктов, направлений кредитования  на бизнес Банка в целом;
• осуществление комплексного стресс-тестирования;
• четкое соблюдение структурными подразделениями кредитных процедур, принципов оценки и сопровождения кредитных сделок;
• оперативный и последующий контроль функционирования системы управления кредитными рисками.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В изучаемом банке нет документа «Кредитная политика», сама кредитная политика складывается из ряда документов, формирующих деятельность банка             

-        Инструкция о кредитовании юридических лиц ОАО «СКБ - Банка», основные направления денежно-кредитной политики и управление ликвидностью ОАО «СКБ - Банка» на год и другие документы. Из этих документов и складывается общее представление о кредитной политике банка.

Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит успех реализации кредитной политики.

Правление банка и Кредитный комитет определяют основные направления кредитной политики банка, а именно:

- текущие приоритетные направления  в кредитовании с учетом кредитных  рисков в разных отраслях народного  хозяйства;

- структуру кредитного портфеля  банка (по срокам, процентам, категориям);

- лимиты объемов кредитования  на одного заемщика;

- методику оценки финансового  состояния и кредитоспособности  заемщика с учетом специфики;

- методику определения категории  кредита.

Предоставление кредитов выполняется исключительно на коммерческой основе при выполнении следующих условий:

- кредиты предоставляются заемщику  в безналичной форме путем  оплаты расчетно-денежных документов  со ссудного счета;

- кредит предоставляется только  для целевого кредитования конкретного  проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза  которых свидетельствует об их  достаточной доходности с учетом  экономической конъюнктуры и  рисков в конкретной отрасли  народного хозяйства, тенденций  развития рынка;

- сумма предоставляемого кредита  находится в рамках лимита, установленного  для отделения банка, при условии  наличия свободных кредитных  ресурсов и соблюдения нормативов  ликвидности его баланса;

- предоставление отделениями банка  кредитов, превышающих установленный  лимит, производится с разрешения  Кредитного комитета банка путем  предварительного рассмотрения  полного пакета документов по  кредиту;