Организация и этапы кредитного процесса в коммерческом банке

Организация и этапы  кредитного процесса в коммерческом банке

Курсовая работа

Тема: Организация и этапы  кредитного процесса в коммерческом банке

 

Содержание

 

Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка

1.1 Характеристика и сущность  кредита

1.2 Кредит как продукт  деятельности банка

1.3 Классификация и виды  кредитов

Глава 2. Основы организации  кредитного процесса в коммерческом банке

2.1 Понятие и сущность  кредитного процесса в коммерческом  банке

2.2 Основные этапы кредитного  процесса

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредитная деятельность - один из важнейших, образующих само понятие  банка признаков. В современных  условиях экономической ситуации в  России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли  коммерческих банков. Все это говорит  об исключительной важности налаживания  четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих  банков, так и для экономики  в целом. Между тем такие механизмы  в большинстве отечественных  банков пока отсутствуют. Создание указанных  механизмов кредитного процесса, можно  рассматривать как одну из важнейших  задач, стоящих перед всей банковской системой России. Таким образом, тема курсовой работы, является актуальной и важной, так как не будет преувеличением утверждать, что уровень организации  кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Цель курсовой работы заключается  в проведении теоретических и  аналитических исследований организации  кредитного процесса и его влияния  на деятельность коммерческого банка. Курсовая работа предусматривает решение  следующих важнейших задач:

- исследование сущности  и основных этапов организации  кредитного процесса в коммерческом  банке;

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие  между коммерческим банком и другими  субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду  денежных средств.

 

Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка

 

1.1 Характеристика и сущность  кредита

 

В научной и учебной  литературе, природа кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить основные моменты, связанные с данным понятием.

Кредит в переводе с  латинского - слово kreditum означает дом, ссуда, доверие.

Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный.

Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду  на условиях возвратности и платы  за пользование.

При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются  в денежный оборот, превращаясь в  ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное  пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал  физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала.

При кредите деньги выступают  средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег.

В кредите находят выражение  производственные отношения между  хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное  пользование на условиях возвратности. Слово "kreditum" переводится с лат. еще и как "верую", "доверяю".

Кредит - это форма экономических  отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова  кредит - это сделка, договор между  юридическими и/или физическими  лицами о займе или ссуде.

Таким образом, кредитные  отношения состоят из трех элементов  – кредитора, заемщика и ссуженной  стоимости.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду.

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду.

Кредитор и заемщик  находятся по разные стороны кредитной  сделки, но при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли

Ссуженная стоимость - нереализованная  часть стоимости, которая, вступая  в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью.

Структура кредита предполагает единство его элементов - это всегда движение ссуженной стоимости.

Таким образом, сущность кредита  можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для  использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

 

1.2 Кредит как продукт  деятельности банка

 

Изучая особенности и  тонкости организации кредитного процесса в коммерческом банке, принципиальным моментом является определение кредита  как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка).

Широко распространено мнение, суть которого в том, что банки, занимаясь  кредитованием, торгуют денежными  ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют  банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация может и должен продавать  результат, продукт собственной  деятельности. Но что выступает в  качестве такого продукта в сфере  кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже  деньги, частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся привлечение как результат непростой  деятельности работников банков).

На самом деле это поверхностное  представление, поскольку банк и  привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс  стандартного торгового содержания.

Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно  считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита.

Однако остается без ответа вопрос о том, имеется ли продукт  собственно кредитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы  разобраться с данным вопросом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под  результатом или продуктом деятельности банка.

Банковский продукт - это  некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная  и используемая в данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть, а могут и не владеть.

То есть банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными  людьми и рассчитаны, как правило, на неповторимые потребности, возможности  и запросы самых разных клиентов.

Всё вышеперечисленное о  производительном и творческом характере  банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредитной  деятельности.

Почти в каждом случае кредитования банки создают более или менее  различающиеся технологии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки продают как участники кредитного рынка.

Таким образом, кредит необходимо понимать и как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную  цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком  финансовой потребности, но необходимо также различать указанную технологию и результаты ее применения. [23, 476 с.]

В качестве цены за пользование  банковскими кредитами выступает  ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных  отношений и фиксируемый в  кредитном договоре. [5, 79 с.]

Тогда можно утверждать, что  кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

-во-первых, сумму денег,  предоставляемую банком заемщику  и удовлетворяющую изложенным  выше базовым признакам кредита,  отражающим его специфическую  экономическую и правовую природу;

-во-вторых, кредитный продукт  более глубокого уровня, а именно  конкретный способ, каким банк  оказывает или готов оказать  кредитную услугу нуждающемуся  в ней клиенту, т.е. упорядоченный,  внутренне согласованный и документально  оформленный комплекс взаимосвязанных  действий, составляющих целостный  регламент взаимодействия подразделений  банка (связанных с кредитным  процессом), единую и завершенную  технологию кредитного обслуживания  клиента.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных  механизмов кредитного процесса. Однако перед тем как приступить к  исследованию особенностей организации  кредитного процесса, необходимо ознакомиться с основными видами банковских кредитов.

 

1.3 Классификация и виды  кредитов

 

Банковские кредиты подразделяются наряд видов по различным критериям  или признакам. В основу их классификации  могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.

По срокам пользования  кредиты бывают до востребования  и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные).

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты  государственным и негосударственным  предприятиям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным  субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По назначению различают  кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты  подразделяют на кредиты в область  производства и в сферу обращения.

Потребительский кредит - это  ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых  населению, в том числе ссуды  на приобретение товаров длительного  пользования, ипотечные ссуды, ссуды  на неотложные нужды и др. [8, 196 с.]

По размерам различают  кредиты крупные, средние и мелкие.

В зависимости от платности  банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают  частные и совокупные объекты  кредитования.

Банковские ссуды делятся  в зависимости от валюты, применяемой  при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, евро и т.д.).

Важный критерий классификации  кредитов - их обеспеченность.

Обеспеченность в широком  смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда  будет своевременно возвращена кредитору  и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.

По видам и наличию  обеспечения следует выделить еще  некоторые виды кредитов.

Ломбардный кредит - под  залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и бумаги на предъявителя. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенный срок) переходят в собственность банка

Вексельный кредит - ссуды  под обеспечение векселями.

Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить  на две группы.

В первую группу следует включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.

Как правило, при краткосрочном  кредитовании юридических лиц и  населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих  потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.

Кредитами с погашением в  рассрочку считаются ссуды, погашение  которых осуществляется двумя и  более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг, ипотека и др.

В зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты можно  разделить на две группы: кредиты  с фиксированной и плавающей  процентной ставкой. Фиксированная  процентная ставка устанавливается  на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик  принимает на себя обязательство  оплатить проценты по неизменной согласованной  ставке, за пользование кредитом вне  зависимости от изменения конъюнктуры  на рынках процентных ставок. Это выгодно  как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют  возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с  использованием предоставленного кредита. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при  краткосрочном кредитовании. По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. [13, 281 с.]

В России крупным считается  кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка. Банковские кредиты  подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. [21, 474 с.]. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая банк нейтральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц, то кредитные отношения банка с ними носят другой характер - здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. В заключение следует отметить, что в банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Эго связано с различиями в уровне развития банковских систем, сложившимися в них способами предоставления кредитов.