Организация деятельности банка "Русский Ипотечный Банк"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 

«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»

(МИИТ)

 

 

 

Институт Экономики и финансов

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

Организация деятельности банка "Русский Ипотечный Банк"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва – 2013

Текущие балансовые показатели

Активы работающие

Под активами хозяйствующего субъекта понимается совокупность его имущественных  прав, а под активами банка –  финансовые средства, размещенные в  различные активные операции кредитной  организации. Активные операции банка  – это размещение собственных  и привлеченных (заемных) средств  с целью получения дохода. Данные операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют важнейшую  часть операций кредитной организации. По российскому законодательству к  активным банковским операциям относятся:

• кредитные, кассовые и валютные операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, а также вложения банка в ценные бумаги;
• другие операции.

Экономическое содержание активных операций коммерческих банков отражается в их классификации. Причем они могут  классифицироваться по множеству различных  признаков: видам операций, уровню ликвидности, степени рискованности, уровню доходности, характеру размещения средств, регулярности осуществления, порядку движения средств  по счетам, валюте, срокам и т.д.

1.Кредитный портфель банка

Кредитный портфель коммерческого  банка включает все кредиты, выданные банком юридическим и физическим лицам. Кредитование - операция, которая  обеспечивает банку доход и, соответственно, стабильное развитие на рынке.

 Кредитный портфель банка  - это сумма всей задолженности по активным кредитным операциям, которая, как правило, рассчитывается на определенную дату. В состав банковского входит также и клиентский портфель - совокупная задолженность по кредитным операциям, связанным с банковским обслуживанием юридических и физических лиц. Она также рассчитывается на конкретную дату.

Существуют  следующие виды кредитных портфелей:

■оптимальный - представляет собой максимальное соответствие состава и структуры  портфеля тому, который заложен в  стратегию развития банка и в  его маркетинговую политику;

 ■  сбалансированный - финансовые характеристики  и структура кредитов, выданных  банком, характеризуются максимально  эффективным значением показателя  «риск - доходность». Следует понимать, что сбалансированный не всегда  аналогичен оптимальному, ведь в  отдельных случаях банк может  выдавать заемные средства при  условии больших рисков и меньшей  доходности (характерно для процесса  привлечения новых заемщиков);

 ■риск-нейтральный  - портфель, характеризующийся низкой  степень риска и низкой доходностью.

Сами  банки могут делить свои портфели следующим образом:

■портфель Головного Офиса (ГО) и отделений (филиалов);

 ■деловой - кредиты юридических лиц;

 ■персональный  - кредиты физических лиц;

 ■межбанковский - средства, выданные другим банковским  учреждениям;

 ■в  зависимости от валюты кредита  - рублевый и валютный.

Банки стремятся  не только увеличить размер своего кредитного портфеля, но и повысить его качество, то есть, минимизировать проблемные кредиты в нем. Причем, если портфель растет, а банк продолжает наращивать темпы кредитования, значит, у него все в порядке с качеством  портфеля.

Кредитный портфель=кредиты юр.лицам + кредиты физ.лицам (табл.1)

2.Портфель ценных бумаг

Портфель ценных бумаг (ПЦБ) = учтённые векселя + облигации (табл.1)

Вексель - это долговое обязательство, составленное по установленной форме с соблюдением обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из реквизитов лишает его силы. С помощью векселя оформляются кредитные обязательства, а сам он является формой коммерческого кредита. Вексельное обращение регулируется Женевской конвенцией о единообразном законе о переводном и простом векселе, инструкцией Банка России от 23 февраля 1995 г. No 26 "Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями". Векселя, основанные на коммерческих сделках, называются товарными (коммерческими). Векселя, выпущенные банками, плательщиками по которым выступают сами банки, называются финансовыми векселями.

Покупка банком векселей до истечения  их срока называют учетом векселей. Банк при учете векселей взимает с клиента определенную плату за авансирование денежных средств в виде дисконта.

Для привлечения заемного капитала акционерные коммерческие банки  могут выпускать собственные  долговые обязательства - облигации. ОБЛИГАЦИИ коммерческих банков - это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их. Средства, мобилизованные банком на основе выпуска облигаций, считаются заемными. В отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна. От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации банка отличаются, во-первых, сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и, во-вторых, порядком выпуска. К акционерным банкам, выпускающим облигации, предъявляются такие же требования, что и при выпуске акций. Выпуск облигаций регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций. 
Выпуск облигаций банком для привлечения заемных средств может иметь место лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций (если банк акционерный) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном фонде банка (если банк создан в форме 000).

Таблица 1 (тыс.руб)

Таблица 1
Текущие балансовые показатели
Название показателя	1 апреля 2012 г.	1 апреля 2013 г.
Активы работающие			Изменения	Изм,%
1.Кредитный портфель(КП)= кредиты юр. лицам+ кредиты физ.лицам	4455932	5148712	692780	7,9
2.Портфель ценных бумаг(ПЦБ)= учетные векселя +облигации	875971	1459044	583073	13,25
Итого активов:	5331903	6607756	1275853	4

 

	1 апреля 2012 г.	1 апреля 2013 г.
			Изменения	Изм,%
Кредиты юр.лицам	3664235	3654011	-10224	3,7
Кредиты физ. Лицам	791697	1494701	703004	40
Учетные векселя	875971	1459044	583073	50
Облигации	0	0	0	0

 

 

 

 

Пассивы привлеченные

Пассивные операции коммерческих банков – операции, отражающие привлечение банком денежных средств, с целью их дальнейшего  размещения в активные операции.

 Таким  образом, пассивы банка – это  денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу  банка.

 Пассивы  банка состоят из:

1. Собственных  средств банка - это уставный  фонд, другие фонды банка, нераспределенная  прибыль банка.

2. Привлеченных  средств банка – это депозиты  физических и юридических лиц,  остатки на счетах клиентов  физических и юридических лиц,  ресурсы, полученные от Центрального  банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные  векселя и пр.

 Пассивные  операции банков учитываются  на пассивных счетах баланса.  Остаток на пассивном счете  означает объем средств, привлеченных  банком по данной конкретной  операции.

 Пассивные  счета всегда имеют кредитовое (положительное) сальдо (остаток). Увеличение  остатка по пассивному счету  означает приходную операцию. Уменьшение  остатка по пассивному счету  означает расходную операцию.

1.Счета до востребования

Счета до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов

 Они  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности  средств, хранящихся на счетах, на:

- средства  на расчетных, текущих, бюджетных  счетах предприятий и организаций  разных форм собственности;

- средства  на специальных счетах по хранению  различных по своему экономическому  назначению фондов;

- собственные  средства предприятий, предназначенные  для капитальных вложений и  хранящиеся на отдельных счетах;

- средства  в расчетах;

- кредитовые  остатки средств на корреспондентских  счетах по расчетам с другими  банками;

- средства  местных бюджетов;

- кредитовые  остатки средств на счетах  иностранных банков корреспондентов.

Со своих  расчетных и текущих счетов предприятия  и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с  бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи.

На эти  счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в  адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями  на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета  юридических лиц могут зачисляться  суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий  в их уставные капиталы, суммы депозитов  и проценты, выплачиваемые банками  предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки  и прочие денежные поступления в  безналичной и наличной формах.

 

К числу  депозитов до востребования следует  отнести:

1. Контокоррентный  счет – единый счет, на котором  учитываются все операции банка  с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка  и все платежи по поручению  клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде  переводов, вкладов, возврата  ссуд и прочие. Такие счета  открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как  знак особого доверия.

2. Корреспондентский  счет – они не могут открываться  физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно  кредитным организациям центральным  банком страны или другими  кредитными организациями. Они  делятся на счета ЛОРО (счета,  открытые в данном банке) и  НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах).

3. Специальные  карточные счета – открываются  держателям банковских пластиковых  карт. Расходование средств со  специального карточного счета  осуществляется в пределах расходного  лимита (для расчетных банковских  пластиковых карт) или в пределах  предоставленной владельцу счета  кредитной линии и расходного  лимита (для кредитных банковских  пластиковых карт).

 Основным  достоинством этой группы депозитов  является их высокая ликвидность.  Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.

 Особенности  депозитного счета до востребования  состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся  или изымаются как частями,  так и полностью, без ограничений;  во-вторых, разрешается брать с  этого счета в установленном  порядке наличные деньги.

 Основным  недостатком депозитов до востребования  являются: во-первых, для их владельцев  – отсутствие уплаты процентов  по счету (или очень маленький  процент); во-вторых, для банка –  необходимость иметь более высокий  оперативный резерв для поддержания  ликвидности (из-за потенциальной  возможности изъятия денег со  счетов до востребования).