Операции коммерческих банков с драгоценными металлами

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ 
ВЫСШЕГО ПОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«НОВОСИБИРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Кафедра финансов и налоговой политики

 
 

Курсовая  работа

по дисциплине «Банковское дело»

Вариант 36

по теме «Операции коммерческих банков с драгоценными металлами»

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил

Студент Габдиев  Р Г

Заочный Факультет 

Группа ЗФ-638

Шифр 

 

Проверил

Тесля П.Н.

 
 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск

2011

Содержание

 

Введение 3

Глава 1. Экономические основы развития операций с драгоценными металлами 5

1.1 История использования драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков 5

1.2 Общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами 13

1.3 Роль золота в деятельности коммерческих банков 17

Глава 2. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами в Сибирском банке Сбербанка РФ 20

2.1 Исследование динамики развития операций коммерческих банков с золотом 20

2.2 Оценка экономической эффективности операций коммерческих банков с золотом 27

Заключение 32

Список литературы 34

 

Введение

 

     Рынки драгоценных металлов - это специальные  центры торговли драгоценными металлами, где осуществляется их регулярная купля-продажа  по рыночной цене в целях промышленно-бытового потребления, частной тезаврации, инвестиций, страхования риска, спекуляции, приобретения необходимой валюты для международных  расчетов. Во всем мире рынки драгоценных  металлов строго регулируемые. В России рынок драгоценных металлов регламентируется Федеральными законами и соответствующими нормативными актами.

     Российский  рынок драгоценных металлов в  широком смысле включает в себя взаимоотношения  между всеми субъектами рынка: государством, представленным Гохраном и Центральным  Банком, добытчиками, промышленными  производителями, кредитными организациями, промышленными потребителями, скупочными организациями, инвесторами, в том  числе частными, и прочими. В связи  с тем, что российский рынок драгоценных  металлов является экспортно-ориентированным, огромное влияние на него оказывает  мировой рынок.

     Драгоценные металлы представляют собой не просто материал, используемый в ювелирной  промышленности, электронике, стоматологии и ряде других отраслей, драгоценные  металлы - это специфический финансовый инструмент, являющийся объектом вложения средств, как в целях накопления, так и в спекулятивных целях.

     Спрос на рынке драгоценных металлов формируют  промышленные потребители с одной  стороны, и инвесторы, накапливающие  драгоценные металлы в качестве резервов, сокровищ - с другой.

     Целью настоящей курсовой работы является анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами.

     Для достижения этой цели в курсовой работе выделяются следующие задачи:

     - проследить историю использования  драгоценных металлов в деятельности  коммерческих банков;

     - дать общую характеристику операций  коммерческих банков с драгоценными  металлами;

     - рассмотреть роль золота в  деятельности коммерческих банков;

     - провести анализ динамики развития  операций коммерческих банков  с драгоценными металлами на  примере филиала Сбербанка РФ;

     Объектом  исследования в настоящей работе выступают операции банков с драгоценными металлами. Предмет исследования –  процесс развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами.

     Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

     В первой главе «Экономические основы развития операций с драгоценными металлами» рассматриваются экономические  основы развития операций с драгоценными металлами», а именно: рассматривается  история использования драгоценных  металлов в деятельности коммерческих банков, дана общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами, показана роль золота в деятельности коммерческих банков.

     Во  второй главе «Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами» проведен анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами: проведено  исследование динамики развития операций коммерческих банков с золотом, дана оценка экономической эффективности  операций коммерческих банков с золотом.

 

Глава 1. Экономические  основы развития операций с драгоценными металлами

1.1 История использования  драгоценных металлов  в деятельности  коммерческих банков

 

     Драгоценные металлы и природные драгоценные  камни обладают инвестиционной ценностью  и являются инструментом образования  и накопления денежных средств. Поэтому  они относятся к финансовым активам  и могут являться объектом банковских сделок.

     В настоящее время драгоценные  металлы являются объектом купли-продажи  на международных и внутренних товарных и финансовых рынках, а также первичного и вторичного, биржевого и внебиржевого рынков. Торги по золоту, серебру, платине  и палладию проводятся ежедневно, а  в средствах массовой информации также ежедневно публикуются  текущие котировки на металлы. Мировые  цены на драгоценные металлы по сложившимся  десятилетиями традициям устанавливаются  в долларах США в расчете за тройскую унцию (31,1 г), а внутренние цены – в национальной валюте.

     Схема взаимодействия субъектов рынка, сложившаяся  в результате проводимых реформ и  действующая на сегодняшний день, выглядит следующим образом. (рис. 1)

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 1 – Схема взаимодействия участников рынка драгоценных металлов

 

     Недропользователи имеют право продать слитки золота и серебра, произведенные из его  минерального сырья только Гохрану  России, Центральному Банку и уполномоченным коммерческим банкам.

     Центральный Банк Российской Федерации и кредитные  организации имеют право приобретать  слитки золота и серебра за свой счет и за счет клиентов (по договорам  комиссии или поручения) у пользователей  недр. Центральный банк не может  осуществлять операции с инвесторами  и промышленными потребителями, они могут покупать слитки золота и серебра только у уполномоченных коммерческих банков. Причем покупка  может осуществляться как непосредственно, так и по договорам комиссии или  по специальным счетам, открываемым  в специально уполномоченных банках.

     Такая схема взаимоотношения участников рынка ставит кредитные организации  в центр системы обращения  слитков драгоценных металлов, как  это делается во всем мире.

     Вплоть  до середины 1997 г. расчетные, отпускные  и другие виды цен на драгоценные  металлы и драгоценные камни  устанавливались государством. Цены фиксировались ежемесячно в рублях за 1 г. чистого металла (за 1 карат  кристалла) исходя (с 1992 г) ежемесячных  мировых цен и среднемесячного  курса рубля к доллару. С 1991 г. до конца 1995 г. расчетная цена на золото в рублевом эквиваленте возросла в 650 раз, в то время как себестоимость  добычи увеличилась почти в 1200 раз. Это, естественно, крайне негативно  сказалось на рентабельность золотодобычи, а в ряде случаев привело к  убыточности золотодобывающих предприятий.

     С 1997 года Гохран и Банк России уже  не могут фиксировать цены даже на осуществляемые ими покупки драгоценных  металлов. Теперь цены устанавливают  продавцы. Постановление № 773 рекомендовало  Банку России «в целях повышения  ликвидности золота, серебра и  платины на внутреннем рынке драгоценных  металлов доводить до сведения участников рынка информацию о ценах на золото, серебро и платину по его операциям  с российскими коммерческими  банкам».

     Ценовая политика на внутреннем рынке ЦБ РФ определяется задачами, которые ставятся при формировании золотовалютных резервов – обеспечение внешней ликвидности, поддержания курса национальной валюты и функциями, которые выполняет  золото как актив, предназначенный  к использованию для чрезвычайных государственных нужд и повышающий доверие к национальной денежной единице.

     Банк  России ежедневно публикует учетные  цены (в соотношении руб./г), которые  устанавливаются с учетом мировых  цен и дисконта в зависимости  от вида металла. Учетные цены применяются  для целей бухгалтерского учета  в кредитных организациях. Так, Центральный  Банк РФ установил следующие учетные  цены на драгоценные металлы на 1 января 2011 года: на золото - в размере 1376.1 рублей за грамм; на серебро – 29.9 рублей за грамм; на платину – 1689.0 рублей за грамм; на палладий – 771.8 рублей за грамм.

     Сделки  купли-продажи на внутреннем российском рынке производятся на рыночных условиях по ценам, учитывающим текущую конъюнктуру  мирового рынка и уровень рисков, связанных с колебаниями мировых  цен на аффинированные драгоценные  металлы.

     В соответствии с внутренними нормативно-правовыми  актами российские банки могут совершать  практически все принятые международной  практикой операции и сделки с  золотом, серебром, платиной (с 1998 г.) и  палладием (с 2000 г.) на основании выдаваемых Банком России лицензий.

     При наличии лицензии на совершение операций с драгоценными металлами банкам предоставлено право: привлекать драгоценные  металлы во вклады (до востребования  и на определенный срок) от физических и юридических лиц; размещать  драгоценные металлы от своего имени  и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках; предоставлять  и получать займы в драгоценных  металлах либо под их залог; осуществлять различные виды сделок как за свой счет, так и за счет клиента; проводить  экспортно-импортные операции.

     Рост  активности со стороны российских коммерческих банков по использованию драгоценных  металлов в банковской практике обусловлен, прежде всего, потребностью в расширении банковского бизнеса, увеличении клиентской базы, в диверсификации инвестиционных рисков. Кроме того, банки, совершающие  операции с драгоценными металлами, значительно способствуют повышению  своего имиджа, особенно при развитии отношений на международном рынке.

     Использование драгоценных металлов в современной  практике финансовых институтов и интерес  со стороны частных инвесторов обусловлены, прежде всего, потребностью страховать риски при вложении денежных средств  в различные виды финансовых инструментов и зависят в немалой степени  от развитости рынка.

     Рассматривая  вопрос о драгоценных металлах в  структуре финансовых активов, необходимо остановиться еще на одном аспекте. В Системе национальных счетов в  качестве финансового актива рассматривается  только монетарное золото, хранящееся в Банке России, а немонетарное, включая золото, которое принадлежит  коммерческим банкам, – как нефинансовый актив.