Оценка рисков от отражения хозяйственной деятельности и методы их минимизации

     Оценка  рисков от отражения фактов хозяйственной  жизни и методы их минимизации 
 

     Основной  риск, с которым имеют дело все  лица (организации), работающие на рынке, – это предпринимательский риск. Под хозяйственным (предпринимательским) риском понимается риск, возникающий при осуществлении любых видов деятельности, связанных с производством и реализацией продукции, работ, услуг, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

     Предпринимательский риск имеет две стороны: во-первых, хозяйствующий субъект, рискуя в  своей деятельности, может потерять или не получить свою выгоду; во-вторых, если он выиграет, то может получить дополнительный доход. Предпринимательский  риск, в свою очередь, подразделяется на отдельные виды в зависимости  от отрасли деятельности организации.

     В российских условиях предпринимательская  деятельность осложняется следующими видами рисков: необязательность хозяйствующих  субъектов, высокая инфляционная напряженность; риск договорных отношений, зависимость  от криминалитета; недобросовестная конкуренция, нестабильная законодательная база, политическая нестабильность, отсутствие личной ответственности бизнесменов, чрезмерное вмешательство политиков  в экономику, низкий уровень образования  предпринимателей.

     Основные  виды внутристрановых рисков и методы их снижения можно свести к следующим (табл. 1). 
 
 
 

     Таблица 1

     Виды  внутристрановых рисков и методы их снижения

1. риски внешней  деловой окружающей среды – политические риски; экономические (финансовые) риски; производственные риски; экологические  риски; риски, связанные с возникновением непредвиденных форс-мажорных обстоятельств;
2. риски ближней окружающей среды – производственные риски; научно-технические риски; социально-экономические риски.

     Риски делят на внешние непредсказуемые, внешние предсказуемые, внутрипроектные, технические, правовые.

     Внешние непредсказуемые риски подразделяются следующим образом:

     A. Макроэкономические риски:

1. неожиданные меры государственного регулирования в сферах материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, проектных нормативов, производственных нормативов, землепользования, экспорта-импорта, ценообразования, налогообложения;
2. нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации;
3. изменение внешнеэкономической ситуации (возможность закрытия границ, введения ограничений на торговлю и поставки и т. п.);
4. политическая нестабильность, риск неблагоприятных социально- политических изменений;
5. неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей;
6. колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т. п.;
7. неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий.

     Б. Экологические риски, в том числе  наводнения, землетрясения, штормы, климатические  катаклизмы.

     B. Социально опасные риски и  риски, связанные с преступлениями, в том числе вандализмом; саботажем;  терроризмом.

     Г. Риски, связанные с возникновением непредвиденных срывов, в том числе:

1. в создании необходимой инфраструктуры;
2. из-за банкротства подрядчиков по проектированию, снабжению, строительству и т. д.;
3. в финансировании;
4. в производственно-технологической системе (аварии и отказ оборудования, производственный брак и т. п.);
5. в получении исчерпывающей или достоверной информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств).

     Внешние предсказуемые риски подразделяются следующим образом:

1. рыночный риск, связанный с ухудшением возможности получения сырья и повышением его стоимости, изменением потребительских требований, усилением конкуренции, потерей позиций на рынке;
2. операционные риски, вызванные невозможностью поддержания рабочего состояния элементов проекта, нарушением безопасности, отступлением от целей проекта.

     Внутрипроектные риски возникают в результате:

     а) срыва планов работ из-за недостатка рабочей силы или материалов, запаздывания в поставке материалов, плохих условий  на строительных площадках, ошибок проектирования, труднодоступности объекта;

     б) перерасхода средств из-за срывов планов работ, неправильной стратегии  снабжения, неквалифицированного персонала, переплат по материалам, услугам, неправильных смет.

     Технические риски связаны с изменением технологии, ухудшением качества и производительности производства; специфическими рисками  технологии, закладываемой в проект; ошибками в проектно-сметной документации.

     Правовые  риски включают: ошибки в лицензиях, несоблюдение патентного права, невыполнение договоров, возникновение судебных процессов с внешними партнерами, возникновение внутренних судебных процессов, проявление форс-мажорных (чрезвычайных) обстоятельств.

     Меры  по распределению и минимизации  риска включают следующие этапы:

1. оценку приемлемости полученного уровня риска;
2. оценку возможности снижения риска;
3. выбор методов снижения рисков и оценка их эффективности для предприятия.

     Выделяют  несколько форм распределения и  минимизации рисков: договорная форма, страхование и перестрахование, формирование резервов.

     Договорная  форма распределения рисков. Договорные отношения помогают установить гарантии по сделкам между:

• распорядителем, который обязался дать обеспечение, и гарантом, который предоставляет обеспечение;
• гарантом и бенефициаром по гарантии, которая получает обеспечение.

     Отношения между распорядителем и бенефициаром устанавливаются на основании договора между ними. В гарантии указываются  сумма, условия выплаты и срок действия гарантии. Гарантия обычно содержит следующие элементы:

• обещание платежа со стороны гаранта в случае появления определенного риска;
• декларацию гаранта в том, что гарантированная сумма будет выплачена, когда ему будут предоставлены договорные документы;
• размер гарантированной суммы (в случае обеспечения кредита гарантия также должна покрывать и проценты по нему);
• валюту и способ платежа гарантированной суммы;
• срок платежа гарантированной суммы;
• срок действительной гарантии;
• валютную оговорку, если внешнеторговый договор содержит такую оговорку.

     Выплата гарантии осуществляется «по первому  требованию», т. е. без условий, оговорок и отлагательства. Когда распорядитель  по гарантии имеет одного или нескольких поставщиков или клиентов, то он может обеспечить себя дополнительными  обратными гарантиями со стороны  банков этих поставщиков и клиентов.

     Существуют  следующие виды гарантий.

     1. Прямая гарантия. Получатель гарантии (бенефициар) принимает документ по предоставленной гарантии прямо от гаранта (обычно в качестве гаранта выступает банк).

     2. Косвенная гарантия. При внешнеторговых сделках часто бенефициар желает, чтобы гарантия издавалась тем банком в его стране, к которому он испытывает наибольшее доверие.

     3. Посредническая гарантия. В тех случаях, когда бенефициар откажет в прямой гарантии и укажет на банк – издателя гарантии в своей стране, с которым банк распорядителя не поддерживает корреспондентских связей, или последнему предоставлено право самому указать на банк – издателя в стране бенефициара, но банк-распорядитель не имеет своего корреспондента в этой стране, прибегают к посредничеству третьего банка, возможно, в третьей стране.

     4. Договорные гарантии. Эти гарантии регламентируются Международной торговой палатой в Париже:

     4.1. Гарантия возвращения аванса – обязательство, принятое на себя банком, страховой компанией или другим лицом (гарантом) по требованию поставщика товаров или услуг либо другого контрагента (распорядителя) в пользу покупателя или предпринимателя (бенефициара). При этом гарант обязуется заплатить бенефициару определенную сумму в том случае, если распорядитель не выплатит обратно полученные в аванс суммы согласно условиям договора, заключенного между ним и бенефициаром.

     4.2. Гарантия надлежащего исполнения – обязательство, принятое на себя банком, страховой компанией или другим лицом (гарантом) по требованию поставщика товаров или услуг либо другого контрагента (распорядителя) в пользу покупателя или предпринимателя (бенефициара). Посредством этого обязательства гарант обязуется в случае, если распорядитель не осуществит должным образом условий договора, заключенного между ним и бенефициаром, заплатить бенефициару определенную сумму.

     4.3. Гарантия участия в торге – обязательство, принятое на себя банком, страховой компанией или другим лицом (гарантом) по требованию участника торга (распорядителя) в пользу стороны, организующей торг (бенефициара), через которую гарант обязуется заплатить бенефициару определенную сумму в случае, если распорядитель не выполнит своих обязательств, вытекающих из предоставленной оферты.

     Страхование и перестрахование как универсальная  форма распределения рисков.

     Страхование – это отношение по защите имущественных  интересов хозяйствующих субъектов  и граждан при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых ими страховых взносов.

     Страховые отношения включают в себя отношения: по уплате взносов в страховой  фонд и по выплате страхового возмещения (страховой суммы). Суть страхования  состоит в том, что оно ничего не создает, а только распределяет созданный  общественный продукт, закрывая возникшие  из-за стихийных бедствий, других причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.

     Между страховщиком и страхователем заключается  договор страхования. Факт заключения договора страхования подтверждается страховым полисом (свидетельством, сертификатом), который включает в  себя следующие позиции: наименование документа; наименование, юридический  адрес и банковские реквизиты  страховщика; фамилию, имя, отчество или  наименование страхователя и его  адрес; объект страхования; размер страховой  суммы; указание страхового риска; номер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора, другие условия.

     Выделяются  четыре основных функции страхования:

1. рисковая – возмещение риска;
2. предупредительная – финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска за счет средств страхового фонда;
3. сберегательная – сбережение денежных сумм;
4. контрольная – контроль за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

     Основные  виды страхования, связанные с предпринимательской  деятельностью, можно свести к следующим.

     Страхование имущества предприятия от стихийных  бедствий. Номинальная сумма страховки составляет, как правило, 70–80 % остаточной стоимости имущества. Под имуществом в страховых случаях понимают производственные, служебные, жилые и иные вспомогательные помещения, запасы готовой продукции, сырья и материалов, технологическое оборудование, территорию предприятия с прилегающими постройками;

     Страхование отгруженной с предприятия продукции  на период ее перевозки. Обычно сумма страховки соответствует номинальной стоимости товаров, а при некоторых повышенных рисках может превосходить ее на 10–30 % (например, при транспортировке товаров через зоны боевых действий);