Общая характеристика кредитных отношений

     Стадии  движения кредита.  Движение ссужаемой  стоимости можно представить  следующим образом:

     Размещение  кредита - получение кредита заемщиком - использование кредита - высвобождение  ресурсов - возврат временно позаимствованной стоимости - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

     При размещении кредита - в каждом отдельном  случае кредитор должен быть уверен в  том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов.

     Получение кредита заемщиком может использоваться для разнообразных целей. Фундаментальное  свойство данной стадии: получение  кредита заемщиком удовлетворяет  его временные потребности, тогда  как другая сторона кредитных  отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время.

     Использование кредита заемщиком должно осуществляться таким образом, что бы в процессе оборота заемных средств была получена прибыль, часть которой  пойдет на уплату процентов кредитору  за пользование кредитом.

     Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве  заемщика.  Данная стадия движения лежит  вне отношений кредитора и  заемщика. Высвобождение кредита  в хозяйстве заемщика отражает процесс  использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

     Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Возврат кредита  может быть реальным и формальным. Если произошел возврат кредита в следствии действительного высвобождения средств, то обязательства перед кредитором выполнены заемщиком реально. Если кредит возвращен, но высвобождение стоимости не произошло, то выполнение обязательств заемщиком происходит формально за счет вспомогательного источника. при этом не обеспечивается поденного экономического эффекта от использовании ссуды, т.к. с ее помощью не происходит создания доходов, прибыли в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления кредита.

     Получение кредитором стоимости, предоставленной  во временное пользование - завершающая  стадия движения кредита. С точки  зрения временного фактора две последних  фазы  совпадают, но с точки зрения различий интересов кредитора и заемщика делают эти фазы неоднозначными. Для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором по возврату основной суммы долга и процентов, для кредитора же важно не только полнота возврата ссуды, но и сохранение ее потребительной стоимости⁴.

     Совокупность  рассмотренных стадий позволяет  увидеть движение кредита как  частей полного кругооборота ссужаемой  стоимости, включающей стадии, относящиеся  не только к кредиту.

     Основа  кредита - это наиболее глубокая часть  сущности кредитных отношений, это то на чем "держится" сущность и чем она определяется. В этом смысле необходимо рассмотреть принципы  кредитования.

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

     Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие"⁵.

     Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также  позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

     Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

     Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е.  заемщиком  может быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

     Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита  своим клиента, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

     Не  претендую на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

     В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из которых – это коммерческий и банковский кредит.

     а) Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями  и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется  в товарной форме, прежде всего путем  отсрочки платежа.

     б) Банковский кредит – это кредит, предоставляемый денежно-финансовыми  учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным  предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. 

     в) Потребительский кредит предоставляется частным лицам до 3-х лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления денежной ссуды на потребительские цели.

     г) Ипотечный кредит предоставляется  в виде долгосрочных ссуд под залог  недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные  облигации, выпускаемые банками  и предприятиями.  Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования жилищного строительства и т. п.

     д) Государственный кредит предоставляет  собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает  заемщиком, а население и частный  бизнес – кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита, прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

     е) Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в  сфере международных экономических  отношений. Международный кредит предоставляется  в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

Субъекты  и объекты кредитных  отношений

     В условиях современной рыночной экономики  основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

     Кредиторами являются лица, как юридические так  и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

     Под заёмщиком понимается сторона кредитных  отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

     Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно  выступают в двух  лицах, т.е. как  кредитор и как заёмщик. Это связано  с тем, что банки работают в  основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

     В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

     В настоящее время в качестве субъектов  банковского кредита стали активно  выступать органы государственной  власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:

     а) для покрытия кассового разрыва  при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

     б) покрытие бюджетного дефицита;

     в) под ценные бумаги, выпущенные для  финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.

     Объект  кредитных отношений - это ссуженная  стоимость или ссудный капитал.

     Стоимость ссудного капитала - это способность  к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительская стоимость - способность  производить прибыль, часть которой  заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента. Ссудный процент - есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции⁶.

     Ссудный капитал существует в форме денег. Однако он не есть деньги и отличается от денег качественно и количественно. Качественное отличие состоит в том, что деньги, какую бы функцию они не выполняли, сами по себе не приносят прибавочной стоимости. Ссудный же капитал - это стоимость, приносящая прибавочную стоимость в форме ссудного процента. Отличие ссудного капитала от денег в количественном отношении состоит в том, что масса капитала предоставляемого в ссуду, превышает количество денег в обращении. Это объясняется двумя причинами: Во-первых, одна и та же денежная единица может несколько раз функционировать как ссудный капитал. (Например, капиталист А внес в банк вклад в сумме 10 тыс. долларов, банк предоставил эти деньги в ссуду капиталисту В, для оплаты товаров, купленных у капиталиста Д, а последний внес деньги в банк. В результате только двух этих операций ссудный капитал удвоился по сравнению с количеством наличных денег.). В данном случае количественное различие между наличными деньгами и массой ссудного капитала всецело определяется скоростью обращения денег в функциях средств обращения и платежа. Это, в свою очередь, зависит от степени развития кредитной системы.

     Во-вторых, значительная часть ссудного капитала осуществляет свое движение и накапливается  без использования наличных денег  на основе кредитных операций.