Методика определения кредитоспособности заемщика Сбербанком

Методика определения кредитоспособности заемщика Сбербанком

Методика, используемая Сбербанком РФ основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности;
2. Промежуточный коэффициент покрытия;
3. Коэффициент текущей ликвидности;
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
5. Рентабельность основной деятельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств и  высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, кр/ср финансовых вложений кр/ср дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент текущей ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.

Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия.

По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория, представленная в таблице 1, по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными).

Таблица1 -  Категории показателей в зависимости от фактических значений

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Следующий шаг – расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: K1 = 0,11; К2 = 0,05; К3 = 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков:

- первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;

- второклассные – кредитование требует взвешенного подхода;

- третьеклассные – кредитование связано с повышенным риском.

По следующей формуле рассчитать классность заемщика:

Σ категория коэффициента * вес показателя                                                        

На основе суммы балов заемщик относится к одному из классов:

      1 класс, если сумма находится в приделах от 1 до 1,05

      2 класс – от 1,05 до 2,42

      3 класс – больше 2,42.

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях,

второклассные – на обычных.

Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.