СодержаниеПриложения                                                                                                                34 
 

 

Введение

     Актуальность  исследования. Внешнеэкономическая  деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

     Экономические преобразования сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

     В регулировании валютных отношений  основную роль играет специальное валютное законодательство.

     Коммерческий  банк - это особая категория деловых  коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.

     В своей деятельности коммерческие банки  привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

     Цель  работы – изучить операции коммерческого  банка с наличной иностранной валютой.

     Задачи  исследования:

     1) Изучить теоретические основы работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой (понятие и виды операций кредитной организации с наличной иностранной валютой; нормативное регулирование операций осуществляемых с наличной иностранной валютой; организацию операций, осуществляемых наличной иностранной валютой).

     2) Провести анализ работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой на примере ОАО «Росбанк».

     3) Разработать предложения по совершенствованию операций с иностранной валютой.

     Объект  исследования – операции ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой.

     Предмет исследования – анализ работы ОАО  «Росбанк» с наличной иностранной валютой. 

 

      1 Теоретические основы  работы коммерческого банка с  наличной

      иностранной валютой

      1.1 Понятие и виды  операций кредитной организации с наличной

      иностранной валютой

     К банковским операциям с иностранной  валютой относятся:

1. ведение валютных счетов клиентуры;
2. неторговые операции;
3. установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
4. международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
5. покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
6. привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
7. кредитные операции на международных денежных рынках;
8. депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках [1].

     Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

     Текущими  валютными операциями признаются:

1. переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
2. получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
3. переводы в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
4. переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции [2].

     К валютным операциям, связанным с  движением капитала, относятся:

1. прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
2. портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
3. переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;
4. предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
5. предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
6. все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

     В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.

Таблица 1 – Виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения [3]

      1.2 Нормативное регулирование  операций осуществляемых с наличной иностранной валютой

     Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

     Лицензии  делятся на:

     1) внутренние;

     2) расширенные;

     3) генеральные [4].

     Внутренняя  лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

     Внутренняя  лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:

     1) рентабельная работа и соблюдение  установленных экономических нормативов в течение последнего года;

     2) квалификационная и техническая  готовность к осуществлению валютных операций;

     3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей [5].

     Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный банк России следующие документы:

     1) ходатайство банка о предоставлении  ему внутренней лицензии;

     2) экономическое обоснование внешнеэкономических  связей будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов;

     3) список клиентов, давших согласие  на открытие текущих валютных  счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках;

     4) справку о технической готовности к осуществлению валютных операций;

     5) справку об организации внутрибанковского контроля и его соответствии установленным требованиям;

     6) аудиторское заключение о деятельности  банка за последний год с  подтверждением достоверности баланса и отчетности банка;

     7) письмо коммерческого банка, имеющего  генеральную лицензию о согласии об установлении корреспондентских отношений;

     8) список филиалов банка с указанием  всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей;

     9) отчетность банка (годовой баланс, отчеты о доходах, расходах  и прибыли банка на последнюю дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка);

     10) список лиц, которые будут заниматься  валютными операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник;

     11) решение пайщиков (акционеров) банка  о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами;

     12) заключение главного территориального  управления Центрального банка  России по месту нахождения  коммерческого банка.

     Для получения расширенной лицензии наряду с указанными документами должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год.

     При открытии и ведении валютных счетов необходимо использовать следующие нормативные документы:

     1. Гражданский Кодекс Российской  Федерации, ч. 2. Федеральный закон  от 26.01.96 № 14-ФЗ (с последующими  изменениями и дополнениями);

     2. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [6]

     3. Инструкцию ЦБ РФ «О порядке  открытия уполномоченными банками  банковских счетов нерезидентов  в валюте Российской Феде-рации и проведения операций по этим счетам» от 12.10.2000 № 93-И [7];

     4. Инструкцию ЦБ РФ «О специальных  счетах нерезидентов типа «С»  от 23.03.99 № 79-И (с последующими  изменениями и дополнениями) [8].

     Органами  валютного контроля являются Центральный банк России и Правительство Российской Федерации.

       ЦБР как основной орган валютного  контроля выполняет следующие  функции в рамках действующего  законодательства:

1. определяет порядок и сферу обращения иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте на территории Российской Федерации;
2. издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;
3. проводит все виды валютных операций;
4. устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями в Российской Федерации, а также правила проведения нерезидентами операций с российскими рублями и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
5. утверждает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, при надлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;
6. устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
7. вводит единые формы отчетности, документации и статистики валютных операций, порядок и сроки их представления;
8. готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам [9].