Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Июля 2011 в 22:14, курсовая работа
Цель курсовой работы состоит в обосновании необходимости проведения анализа ликвидности и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………....3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ……………………………………………………………4
1.1 Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень………………….4
1.2 Методы управления ликвидностью банка ………………………………………..6
1.3 Нормативное регулирование показателей ликвидности………………………...8
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……….....15
2.1 Краткая характеристика КБ «Альфа-Банк»……………………………………..15
2.2 Организация управления ликвидностью коммерческого банка……………….18
2.3 Анализ ликвидности КБ «Альфа-Банк»………………………………………....21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….…….24
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………….…….25
Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности. Кроме того, в 2008-2010гг. нормативы ликвидности были не только очень высоки, но и достаточно стабильны, при этом показатели ни разу не превышали своего допустимого значения.
Так норматив достаточности капитала находится на уровне: в 2008 году- 42,9%, в 2009 году-36,8%, в 2010 году – 50,4% (при нормативе 11%) , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 99,4% состоят из активов пятой группы риска - это, в основном, ссудная задолженность, что свидетельствует о слабой диверсификации ссудного портфеля, т.к. когда количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.
О
слабой диверсификации деятельности банка
свидетельствуют нормативы
В 2008-2009 гг. темп роста норматива мгновенной ликвидности составлял соответственно 8,59% и 142,94%. На значительный рост показателя в 2010 году повлияло увеличение объема высоколиквидных активов в структуре банковских активов почти в 2,5 раза при относительно неизменном объеме пассивов до востребования. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
Нормативы текущей ликвидности в 2008-2009 году выполнены с солидным запасом (172% и 225% соответственно, при минимально допустимом значении 70%), но в 2010 году данный показатель приблизился к своему критическому значению. На это повлияло существенное снижение ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до востребования и на срок до 30 дней.
В 2008 году норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом 106,4%, в 2009 году запас составил 108,3%, в 2010 году – 14,56%. Уменьшение запаса долгосрочной ликвидности в 2010 году произошло в связи с резким увеличением кредитных требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики в 2010 году, и как следствие, рост задолженности по кредитам.
В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств банка. Максимальный размер крупных кредитных рисков выполнен с солидным запасом и достаточно стабильно во всех отчетных периодах. Это связано с тем, что банк в основном сотрудничает с предприятиями, объем кредитования которых небольшой. В 2008-2010 гг. совокупная величина крупных кредитных рисков составила 13600 т.р., 26554 т.р., 24656 т.р. соответственно.
В
заключение хотелось бы отметить еще
раз, что и низкие значения ликвидности,
и их избыточный уровень свидетельствуют
о негативных тенденциях. Поэтому оптимальный
уровень ликвидности банковской системы
- одна из основ ее устойчивости. Задача
банков в настоящее время - грамотно и
эффективно управлять собственной ликвидностью,
используя, в частности, инструменты, предлагаемые
ЦБ РФ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.
При проведении анализ были сделаны следующие общие выводы:
-
несмотря на некоторое
-
однако рассчитанные для банка
значения коэффициентов
Основными
направлениями дальнейшего
-
диверсификации активов и
-
привлечение дополнительных
Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.
Список
иСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ