Коэффициенты, характеризующие достаточность  капитала банка-контрагента

          Минимальный размер капитала. Не производится расчет лимита риска на банки-резиденты с капиталом  ниже 1 млн. долларов США.

          Коэффициент достаточности  капитала (К3) - отношение капитала-нетто банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (норматив Н1 Инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97).

          Соотношение капитала банка и его обязательств (К4). Под обязательствами понимается совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте.

    Вес

Коэффициенты  прибыльности операций  банка

    Коэффициент прибыльности капитала (К5) - отношение  чистой прибыли  (после налогообложения) на соответствующую дату текущего года, с учетом сумм, направленных на увеличение фондов, к величине капитала.

    Коэффициент эффективности вложений банка (К6) - отношение чистой прибыли (после налогообложения) на соответствующую дату текущего года, с учетом сумм, направленных на увеличение фондов,  к величине активов. 
 

                                                                                                                                        Вес

Коэффициенты  ликвидности 

    Доля  высоколиквидных активов в активах банка (К7) - отношение суммы высоколиквидных активов банка к общей сумме активов (валюте баланса-нетто в рублях). Значение суммы высоколиквидных активов берется из расчета нормативов (Н2), предоставляемых банками согласно Инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97.

    Коэффициент мгновенной ликвидности (К8) - отношение  суммы высоколиквидных активов к обязательствам до востребования (норматив Н2 по инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97).

    Доля  полученных кредитов в обязательствах банка  (К9) - анализ позволяет оценить зависимость банка от рынка межбанковского кредитования.

                                                                                                                                     Вес

Коэффициенты  качества активов 

    Доля  “сомнительных активов” в ссудной  задолженности (К10) - отношение просроченной задолженности к остатку ссудной задолженности.

    Доля  выданных межбанковских кредитов в  общем объеме ссудной задолженности (К11) - отношение выданных межбанковских кредитов к остатку ссудной задолженности.

    Коэффициент качества созданного резерва (К12) - отношение величины резерва, созданного на возможные потери по ссудам к величине “сомнительных активов” —  просроченной задолженности. 

    Вес

    На  базе рассчитанных коэффициентов К1...К12 производится исчисление  баллов, характеризующих, насколько коммерческий банк приблизился к состоянию “оптимального” банка своей категории. Под “оптимальным” банком понимается гипотетический банк, достаточно надежный, имеющий разумное распределение активов и пассивов, в том числе “разумную” долю работающих активов. Предполагается, что “оптимальный” банк для достижения доходности поддерживает разумное соотношение между безопасностью операций и стремлением к доходности (допущением риска).

    Этот  факт находит свое выражение в  том, что параметры “оптимального банка” лежат в области МО±СКО, где - МО - математическое ожидание , а СКО - среднеквадратическое отклонение параметров (коэффициентов) для  всей совокупности банков, имеющихся в базе данных.

    Вес анализа баланса банка составляет 65%.

      З а д а ч а Определить норматив риска собственных вексельных обязательств банка

      Исходные  данные

      • Выпущенные банком собственные векселя  – 4200,0 тыс. р.

      • Банковские авали векселей – 6300,0 тыс. р.

      • Уставный капитал банка – 12 300,0 тыс. р.

      • Фонды банка – 820,0 тыс. р.

      • Резервный капитал банка – 1400,0 тыс. р.

      • Доходы банка – 26 000,0 тыс. р.

      • Расходы банка – 18 480,0 тыс. р.

      • Прибыль прошлого квартала – 3000,0 тыс. р.

      • Резерв на возможные потери по ссудам – 2840,0 тыс. р. 

      Решение:

      Норматив  риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

      Н13 = (ВО/К)*100%,

      где ВО— выпушенные банком векселя в  банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка  из индоссамента векселей, авалей и  вексельного посредничества (код 8960).  

      Н13 = 2054/(-36343)*100%= -5,6%

      4200/15900*100%=26.41%

      Максимально допустимое значение этого норматива  устанавливается в размере 100%, значит, банк на отчетную дату имеет незначительную сумму вексельных обязательств, при  условии положительного значения собственных средств.