Кредитные ресурсы коммерческого банка

Российская  практика кредитной системы ориентируется  на международные стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала. Инструкцией ЦБ №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1 октября 1997 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка: Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка на 1 января 1998 г. установлен в сумме, эквивалентной - 4.0 млн. ЭКЮ; - на 1 июля 1998 г. - 5.0 млн. ЭКЮ.

Норматив достаточности  капитала банка определяется как соотношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска:

капитал

Н1 = -------------------------

Ар - Рц - Рк - Рд

где Ар - сумма  активов банка, взвешенных учетом риска

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение  ценных бумаг

Рк - расшифровки, код 8987

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим

активам и по расчетам с дебиторами

Капитал (собственные  средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма:

- уставного  капитала банка; 

- фондов банка;

- нераспределенной  прибыли;

увеличенная на величину:

- резерва  на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска;

- полученного  (уплаченного) авансом накопленного  купонного дохода;

- переоценки  средств в иностранной валюте 

- переоценки  ценных бумаг, обращаемых на  ОРЦБ;

уменьшенная на величину:

- допущенных  убытков;

- выкупленных  собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банка над его

зарегистрированным  значением;

- недосозданного  обязательного резерва под обесценение  вложений в

ценные  бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  сверх лимитов;

- превышения  затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками;

- расходов  будущих периодов по начисленным,  но не уплаченным процентам;

- дебиторской  задолженности, длительностью свыше  30 дней;

- расчет  с организациями банков по  выделенным средствам.

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:

Защитная  функция. Означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Известно, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение зданий, оборудования , создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая  функция. Связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.

Привлеченные  средства

Структура активных и  пассивных операций банков

схема №1

АКТИВНЫЕ ПАССИВНЫЕ

кредиты межбанковские депозиты

кредиты Минфину Минфина 

прочие органам  субъектов РФ от и в Банк России органов субъектов РФ прочие

резмещен внебюдж. фондам от и в кред. организ-и. внебюдж. фондов привлечен

ные предпр-ям, организ-ям от и в банки-нерезид. предпр-й, организ-й ные

физич. лицам иные средства физич. лиц 

нерезидентам нерезидентов   

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным  оценкам - 70-80%. При этом структура  последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств, см. схему №1.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты
• другие привлеченные средства

Депозиты

Основную часть  привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк или которые в  процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Существуют различные  и нередко противоположные точки  зрения по вопросу депозитов и  применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через  договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика  денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Мы считаем, что наиболее емким будет следующее  понятие:

депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные  классификации депозитов:

• В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.
• В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

Депозиты  до востребования  представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

• средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций
• средства фондов различного назначения
• средства в расчетах
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков
• средства во вкладах до востребования физических лиц
• - сберегательные вклады

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

• депозиты юридических лиц
• депозиты физических лиц
• срочные депозитные сертификаты
• сберегательные сертификаты

В отдельную группировку  входят вклады называемые - специальные:

- средства зарезервированные  на специальных счетах для  расчетов

(аккредитивами,  лимитированными чековыми книжками  и т.д.)

- средства спецфондов и фондов спецназначения

- кредиторская задолженность

- средства по расчетным  операциям (средства в расчетах

между банками, средства для факторинговых операций)

• Депозиты классифицируют также по степени удорожания:
• бесплатные -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)
• платные -(средства на депозитных счетах)
• дорогие -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)
• По способу оформления депозиты делят на:
• оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)
• оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)
• оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)
• Бухгалтерская классификация депозитов:

Межбанковские пассивные кредиты  и депозиты:

- кредиты полученные  от Банка России;

- кредиты полученные  от кредитных организаций;

- кредиты полученные  от банков-нерезиденнтов

- депозиты и иные  привлеченные средства банков

- депозиты и иные  привлеченные средства банков-нерезидентов

Собственно депозиты:

- депозиты Минфина  России

- депозиты органов  субъектов РФ

- депозиты государственных  внебюджетных фондов

- депозиты внебюджетных  фондов субъектов РФ 

- депозиты предприятий  и орган-й, находящиеся в федеральной  собственности

- депозиты негосударственных организаций

- депозиты физических  лиц резидентов

- депозиты юридических  лиц-нерезидентов

- депозиты физических  лиц-нерезидентов

Другие  привлеченные средства

В зарубежной банковской практике наряду с привлечением депозитов  банки часто используют другие формы привлечения денежных средств. К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:

Евродолларовые  займы - один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

- местонахождение  рынка - Европа 

- размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов

- сроки займов в  среднем 3 -5 лет, что по российским  меркам является - сверхдолгосрочным

- данные заимствования  едва ли не самые дешевые  из-за большого объема предложения  на мировом рынке

- выпуск евродолларовых  облигаций не требует обеспечения

- выпуск облигаций  в отличие от акций не приводит  к размыванию капитала.

Выпуск  ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих баков.

• Выпуск облигаций
• Выпуск векселей
• Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Проблемы  ресурсной базы региональных банков

Ресурсная база, как  микроэкономический фактор, оказывает  прямое влияние на ликвидность и  платежеспособность коммерческого  банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.