Кредитная политика коммерческого банка: основы формирования

Вся существенная информация по просроченным кредитам должна быть тщательно проанализирована, чтобы определить, является ли ситуация обратимой, что конкретно может быть предпринято для увеличения вероятности возврата кредита и были ли приведены в действие планы по взысканию средств.

Следует проанализировать уровень резервов: достаточен ли он, чтобы банк справился с непогашенными кредитами.

Необходимо  четко отслеживать, как влияет ухудшение  качества активов на прибыли и  убытки банка.

Результаты  анализа просроченной задолженности  и соответствия фактических резервов ее уровню можно отобразить графически (рис. 3).  

Рис. 3. Динамика просроченной задолженности  и резервов

 
 

В целях  практической интерпретации подходов к формированию резервов рассмотрим процесс создания резервов по портфелям  однородных кредитов. Такой выбор  обусловлен значительной долей субъективизма  критериев при выделении портфелей однородных ссуд, системой взаимодействия этих портфелей между собой (например, на предмет движения кредита из одного портфеля в другой) и подходами к созданию резервов.

Согласно  Положению 254-П Банка России, в  портфели однородных ссуд относятся кредиты, не превышающие 0,1 % капитала банка. Это, в первую очередь, кредиты физическим лицам, индивидуальным предприятиям и малому бизнесу. Кроме того, портфели однородных ссуд дифференцируются как по текущей задолженности, так и по длительности просроченной задолженности. Рассмотрим пример формирования портфелей однородных ссуд в некотором банке по длительности просроченной задолженности (табл. 1).

                                                                                                                  Таблица 1

Формирование  портфелей однородных ссуд по длительности просроченной задолженности

 
 

Тогда, исходя из представленной классификации, портфели могут быть дифференцированы по категориям качества (табл. 2). Отметим, что портфелей может быть и больше, а выбор сроков по анализу просроченной задолженности согласуется с практическим опытом банка и не противоречит требованиям Банка России.

                                                                                                                 Таблица 2

Классификация портфелей однородных ссуд по категориям качества

 

Таким образом, при увеличении длительности просроченной задолженности ссуда  может автоматически попасть  в другой портфель. Резерв будет  формироваться не под каждую отдельную ссуду, а под портфель в целом (в зависимости от его величины).

Представленный  подход является одним из вариантов  управления кредитным портфельным  риском, поскольку по каждому портфелю рассчитывается уровень потерь, обосновывающий величину процентной ставки резервирования.

Рассмотренные подходы к управлению кредитными портфелями с точки зрения снижения кредитных рисков не являются единственно  возможными. Каждый банк, ориентируясь на собственную клиентскую базу, формирует  свои подходы к управлению риском кредитного портфеля. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

     В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

     Сейчас  трудно прогнозировать, как в перспективе  будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем.

     Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими  действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений

     Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации. Части 1 -3. – М.: Юрист, 2008

2. Положение  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003 г. № 232-П.

3. Положение  ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

4. Положение  ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке фор¬мирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

5. Абрютина  М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической  деятельнос¬ти предприятия. - М.: Дело и сервис, 2002.-317с.

6. Анализ  хозяйственной деятельности в  промышленности/Под ред. В.И. Стражева. - Минск: Высшая школа, 2002. – 259с.

7. Анализ  экономики/Под ред. В.Е. Рыбалкина. - М.: Международные отноше¬ния, 2001. -325с.

8. Антикризисное  управление предприятиями и банками: Учебное пособие. -М.: Дело, 2004.- 296с.

9. Артеменко  В.Г., Беллендир М.В. Финансовый  анализ. - М.: ДИС, 2003.-415с.

10. Бабанов  В.В., Шемпелев В.А. Новый подход  к управлению ликвидностью//Банковское  дело.- 2001.- № 3.-С.32-38.

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 340с.

12. Балабанов  И.Т. Анализ и планирование  финансов хозяйствующего субъекта. -М.: Финансы и статистика, 2003.-375с.

13. Банки  и банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: ПИТЕР, 2004.-430с.

14. Банковское  дело / Под ред. В.И. Колесникова,  Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и  статистика, 2001.-214с.

15. Банковское  дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.-315с.

16. Банковское  дело. Управление и технологии / Под  ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2001.-158с.

17. Банковское  дело. Управление и технологии / Под  ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2001.-413с.

18. Барнголыд  С.Б. Экономический анализ хозяйственной  деятельности на современном этапе развития. - М.: Финансы и статистика, 2000.-176с.

19. Бернстайн  Л.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005.–  146с.

20. Бирман  Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. - М.: Банки и биржи, 2001.-412с.

21. Бланк  И.А. Финансовый менеджмент: Учебный  курс. - Киев: Ника-Центр Эль-га, 2002.-352с.

22. Жарковская  Е.П., Аренде И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2004.-219с.

23. Ковалев  А.И., Привалов В.П. Анализ финансового  состояния предприятия. - М.: Центр  экономики и маркетинга, 2000.-374с.

24. Ковалев  А.П. Диагностика банкротства. - М.: Финстатинформ, 2007.-217с.

25. Любушин  Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ  финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2003.-385с.

26. Майданчик  Б.И., Карпунин М.Б., Любенецкий Л.Г. и др. Анализ и обоснование управленческих решений. - М.: Финансы и статистика, 1999.-140с.

27. Маркин  Ю.П. Анализ внутрихозяйственных  резервов. - М.: Финансы и статистика, 2006.-158с.

28. Михайлова-Станюта  И.А. и др. Оценка финансового  состояния предприятия. - Минск: Наука и техника, 2008.-184с.

29. Муравьев  А.И. Теория экономического анализа:  проблемы и решения. - М.: Финансы и статистика, 2005.-219с.

30. Панков  Д.А. Современные методы анализа  финансового положения. - Минск: Профит, 2008.-417с.

31. Пешкова  Е.П. Маркетинговый анализ в  деятельности фирмы. - М.: Ось-89, 2005.-87с.

32. Ришар  Жак. Аудит и анализ хозяйственной  деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2002.-384с.

33. Родионова  В.М., Федотова М.А. Финансовая  устойчивость предприятия в условиях  инфляции. - М.: Перспектива, 2008

34. Устав Альфа-банка» за 2009г.

35. Методика  оценки кредитоспособности заемщика «Альфа-Банк». 

36. Положение о кредитной политике ЗАО Банк «Венец» на 2005г. 

37. Положение  по оценке и управлению кредитными рисками ЗАО Банк