Кредит и займ

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2010 в 17:57, Не определен

Описание работы

Вхождение экономики России в рынок - сложный и противоречивый процесс. Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

Файлы: 1 файл

РЕФЕРАТ по кредиту.doc

— 126.00 Кб (Скачать файл)

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 Федеральное агентство по образованию

Негосударственное образовательное учреждение

Уральский Финансово-Юридический институт 
 
 
 
 
 
 
 

Реферат

По  дисциплине: « Деньги. Кредит. Банки».

Тема: « Кредит и займ» 
 
 
 

                                                                                               Исполнитель: Антонова А.А.

ФК-0107

                                                                                               Руководитель:

                                                                                                     
 
 
 

Екатеринбург

2010г. 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

     Вхождение экономики России в рынок - сложный  и противоречивый процесс. Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

       Актуальность данной работы видится  в том, что у предприятий  всех форм собственности всё чаще, объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.

        Целью данной работы является  – рассмотреть особенности предоставления кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений.

     В этой связи задачами работы являются:

  • рассмотреть сущность и виды кредита
  • изучить основные принципы и функции кредита;
  • проанализировать учет кредитов и  процедуру оформления кредита.

 

  1 Понятие, виды кредитов и займов и их особенность

1.1 Сущность и виды кредитования

     Банковский  кредит (ссуда) является важным источником заемных средств организации. Кредит - это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. 

     Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

     Как правило, предприятие пользуется кредитом, предоставляемым банком, в котором открыт его расчетный счет. Но оно вправе получить кредит и в другом банке.  

     Кредит  включает типичные для любого заемного обязательства условия:

      1. В роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального Банка РФ;
      2. Предметом договора являются денежные средства;
      3. Кредитный договор является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более, что такая передача может производится периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить кредитора к выдаче ему кредита;
      4. Форма договора – письменная. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора;
      5. Исходя из существа договора кредит не может быть беспроцентным.

1.2 Признаки и виды кредитов

     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным признакам. 
 

Таблица 2.

Признаки  и виды кредитов

 
Критерий (признак)
 
Вид кредита (ссуды)
1. Роль  банка (кредитор или заемщик) Активный

Пассивный

2. Срок До востребования (онкольный)

Строчный

Краткосрочный

Среднесрочный

Долгосрочный

3. Назначение Потребительский

Промышленный

Торговый

Сельскохозяйственный

Инвестиционный

Бюджетный

4. Цель На увеличение капитала (производственных фондов)

На временное  пополнение средств

На потребительские  цели населению (потребительский)

5. Наличие  и характер обеспечения Бланковый (необеспеченный)

Обеспеченный

Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный)

Гарантийным обязательством или поручительством

Страхованием

6. Способ Кредит деньгами

Кредит  посредством акцептования векселя  заемщика

7. Степень  риска С наименьшим риском

С повышенным риском

С предельным риском

Нестандартный

8. Валюта  кредита Рублевые ссуды

Валютные  кредиты

1.3 Основные принципы и функции кредита

      Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Более подробно принципы кредита рассматриваются в табл.3.

      В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

  • аккумуляция временно свободных денежных средств;
  • перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
  • замещение наличных денег и сокращение издержек обращения.

     Итак, кредит -  это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

      Таблица 3.

Принципы  кредитных отношений

Принципы Определение
  1. Возвратность кредита
  Выражает  необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.
  1. Срочность кредита
  Отражает  необходимость возврата не в  любое приемлемое для заемщика  время, а в точно определенный  срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
  1. Платность кредита. Ссудный процент.
  Выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.
  1. Обеспеченность кредита
  Этот принцип  выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
  1. Целевой характер кредита
  Распространяется  на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
  1. Дифференцированный характер кредита
  Определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация зависит как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.
  1. Перераспределительная функция
  В условиях  рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
  1. Экономия издержек обращения
  Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.
  1. Ускорение концентрации капитала
  Процесс  концентрации капитала является  необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Заемные средства позволяют существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
  1. Обслуживание товарооборота
  В процессе  реализации этой функции кредит  активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений.
  1. Ускорение научно-технического прогресса
  Финансирование деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Кредит позволяет осуществление инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий.

2 Оформление и учет кредитов

2.1 Процесс оформления кредита

     Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом рынке. Кредитная организация дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов на непогашенную часть задолженности по кредиту.

     Источниками погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовой разницы являются средства фонда заемщика или его гаранта.

     В любом случае предприятие должно представить в учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку, в которой содержатся основные данные предприятия и его намерения (для чего нужен кредит).

    До  заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель - юридическое  лицо представляет в банк бухгалтерскую  отчетность и копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок.

    Все предъявленные клиентом банку документы  на получение ссуды тщательно  изучаются банком и анализируются.

     В заключении сотрудником банка описывается  кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.

     В зависимости от величины кредита, решение о его выдаче принимается либо руководством кредитного отдела, либо кредитным комитетом. Решение о выдаче особо крупных кредитов принимается                                            Советом банка, либо Общим собранием акционеров.

     При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор.

      Содержание кредитного договора определяется сторонами самостоятельно. В качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться:

  • цель кредитования;
  • размер кредита;
  • сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;
  • способы обеспечения кредитного обязательства;
  • процентные ставки за кредит;
  • ответственность сторон;
  • перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования;
  • сроки их представления.

Информация о работе Кредит и займ