Конотрольная работа по "Банковскому делу"

В условиях высокой  конкуренции коммерческие банки  стремятся к широкому внедрению  различных видов срочных депозитов  путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко  определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования.

Наиболее характерные  особенности срочных депозитов:

■  не могут  использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

■  средства на счетах оборачиваются медленно;

■  уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные  периоды может регулироваться центральными банками;

■  устанавливается  требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

■  применяется  более низкая норма отчислений в  фонд обязательных резервов.

Сберегательные  вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

Существуют разные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

В практике американских банков в 1982 г. появились депозитные счета денежного рынка — ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных требований.

Особенности этих счетов состоят в следующем:

■  ставка процента по счету меняется каждую неделю в  зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка;

■  срок вклада не оговаривается, но банки могут  требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней;

■  вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию  депозитов;

■  владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам;

■  нет ограничений  для снятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк.

В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих  счетах, и депозиты до востребования  занимают больший удельный вес, поэтому  банкам важно определить постоянный, неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Неснижаемый остаток  средств на расчетных и текущих  счетах и депозитов до востребования  можно рассчитать по следующей формуле:

                 Оср

Но=-----------------100%,                                                         

                  К

где    Но — неснижаемый остаток;

Оср — средний  остаток на счетах за расчетный период;

К — кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования.

      Показатель  Но позволяет выявить постоянную неснижае-мую долю средств клиентов, которую можно использовать в  виде долгосрочного ресурса.

Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов  населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.

Средний срок хранения денежных средств вычисляется по следующей формуле¹:

             
             Оср

Сд=-----------------Д                                                               

              В

где    Сд     — средний срок хранения денежных средств, дней;

Оср           — средний остаток вкладов;

В               — оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот);

Д               — количество дней в рассчитываемом периоде.

      Показатель  Сд позволяет оценить возможность  использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле

                                              Ок-Он

                                       Уо=----------100%,                        

                                             П

где    Уо    — уровень оседания средств во вкладах, %;

Ок            — остаток вкладов на конец рассчитываемого периода;

Он            — остаток вкладов на начало рассчитываемого периода;

П              — поступление средств во вклады (кредитовый оборот).

Чем выше уровень  оседания вкладов, тем лучше для  банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение — о неизменности вкладов.

Наряду с перечисленными показателями для оценки депозитной базы кредитной организации используют показатели (коэффициенты) устойчивости депозитной базы:

■  К1 = Основные депозиты : Общая сумма депозитов (75%);

■  К₂ = Непостоянные депозиты : Общая сумма депозитов (25%);

■  К₃ = Средний объем МБК : Средняя сумма привлеченных средств (10%) для розничного банка;

■  темпы роста  основных депозитов и активов;

■  темпы роста  заемных средств (МБК и средств  Банка России) и депозитов клиентов банка.

В международной  практике привлеченные средства клиентов банка подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.

К основным депозитам (вклады, которые стабильны (возобновляемы) и маловероятно, что уйдут из банка) относят:

■  остатки  на текущих и расчетных счетах;

■  вклады (депозиты) до востребования;

■  сберегательные счета;

■  срочные  депозиты небольшого номинала;

■  депозитные сертификаты до 100 тыс. дол. Недепозитными способами привлечения денежных средств

являются:

■  выпуск собственных  ценных бумаг;

■  соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО);

■  займы на денежном рынке (межбанковские кредиты);

■  получение  ссуд у центрального банка.

В России коммерческие банки с целью привлечения денежных средств выпускают разные виды ценных бумаг: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

Вновь создаваемые  коммерческие банки для формирования уставного капитала выпускают обыкновенные акции, действующие коммерческие банки с целью увеличения уставного капитала выпускают обыкновенные и привилегированные акции. Путем выпуска акций банки пополняют собственные средства.

Привлеченные  средства банки формируют путем  продажи собственных долговых обязательств, формой которых выступают сертификаты, векселя и облигации.

Другими недепозитными  источниками привлечения средств  являются займы на межбанковском  рынке, операции РЕПО.

Займы на межбанковском  рынке в общей сумме привлеченных средств на 1 января 2004 г. составляли 3,7% при темпах прироста за 2003 г. 179,05%. Межбанковские кредиты обеспечивают прежде всего поддержание ликвидности банка и обеспечение рентабельного вложения средств. Предоставление межбанковских кредитов происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

В источниках кредитных  ресурсов банка могут быть и кредиты Банка России, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет следующие виды кредитов: овернайт, внутридневной, ломбардный на основе генерального соглашения, заключаемого между кредитной организацией и Главным территориальным управлением Банка России.

В мировой банковской практике широкое развитие получали следующие виды недепозитных источников привлечения ресурсов:

■  получение  займов на межбанковском рынке;

■  соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция РЕПО);

■  учет векселей и получение ссуд у центральных  банков;

■  продажа  банковских акцептов;

■  выпуск коммерческих бумаг;

■  получение  займов на рынке евродолларов;

■  выпуск капитальных  нот и облигаций.

Основной целью  этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

      Получение займов на межбанковском  рынке.

В банковской практике США этот рынок получил название «федеральные резервные фонды». Эти фонды представляют собой депозитные средства коммерческих банков, хранящиеся на резервном счете в центральном банке или в федеральных резервных банках. Коммерческие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду на короткое время. Это позволяет им получить дополнительную прибыль, а банку заемщику улучшить показатели ликвидности.

До 60-х годов  XX в. покупка федеральных фондов использовалась главным образом для пополнения средств на резерв ном счете банка, так как процентные ставки по ним были ниже учетной ставки центрального банка. В последующие годы процентные ставки выросли и стали превышать учетную ставку.

В США большая  часть операций с федеральными фондами  заключается на очень короткий срок — на один деловой день. Вместе с  тем часть сделок заключается  на более продолжительные сроки — от 30 до 90 дней — это срочные сделки. Поскольку при покупке федеральных фондов не требуется резервирование средств, банки могут уплачивать более высокий процент, чем по депозитным сертификатам.

В Великобритании рынок межбанковских кредитов получил широкое развитие с 1971 г., со времени резкого повышения нормы обязательных резервов.

      Соглашение  о покупке ценных бумаг с обратным выкупом.

Соглашение о  покупке ценных бумаг с обратным выкупом (РЕПО) представляет собой вид  краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. Ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой маржей от 1 до 3% к рыночной цене.

      Учет  векселей и получение  ссуд у центрального банка.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка применяется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки предоставляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

      Учет  банковских акцептов.

Банковский акцепт — это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Банковские акцепты используются для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в федеральной резервной системе акцепты и таким образом получить под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до шести месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.