История развития банковского дела

     Депозиты  с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что клиент должен известить банк об изъятии вклада заранее, в определенный договором срок (от нескольких дней до нескольких месяцев до изъятия).

     Условные  депозиты не предусматривают оговоренного срока возврата; их возвращают при  наступлении определенных условий. К ним относят разного рода целевые вклады.

     Помимо  приема депозитов, коммерческие банки  имеют возможность привлекать ресурсы  путем выпуска и размещения собственных  долговых обязательств, к которым  относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.¹⁸

     Банковский  сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право  по истечении установленного срока  получить обратно сумму вклада и  проценты по нему. Юридическим лицам  выдают депозитный сертификат, а физическим – сберегательный.

       Вексель банка – это ценная  бумага, содержащая безусловное  обязательство векселедателя (банка)  уплатить определенную сумму  векселедержателю в указанный  срок в конкретное место. Вексель  в отличие от сертификата можно  широко использовать в качестве платежного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента.

     Для привлечения денежных средств коммерческие банки могут также выпускать  собственные облигации.

     Облигации банка – это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении ее держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая держателю право по истечении этого срока получит обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

     Осуществлять  выпуск своих облигаций банку значительно сложнее, нежели выпускать свои сертификаты или тем, более, векселя. Во-первых, банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Во-вторых, приняв решение о выпуске облигаций, банк должен подготовить проспект эмиссии зарегистрировать его в Центральном банке РФ, раскрыть содержание проспекта в средствах массовой информации, изготовить сертификаты облигаций (если они выпускаются в документальной форме) и, кроме того, зарегистрировать в Центральном банке РФ сам их выпуск. Только после проведения этих операций банк получает право приступать к размещению (то есть продаже) своих облигаций, которое должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии. Затем банк обязан составить отчет об итогах размещения облигаций. Зарегистрировать его в Центральном банке РФ и раскрыть содержание в средствах массовой информации.¹⁹ 

       Активными называются операции  по доходному размещению депозитов  и собственного капитала.²⁰ В зависимости от того, каким образом размещаются банковские ресурсы, активные операции можно разделить на четыре группы.

     К первой группе относят свободные  резервы банка, то есть наличные деньги в его операционной кассе. А также  остатки на его корреспондентском  счете в РКЦ и корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы банка являются самым ликвидным банковским активом. Они, по сути, никуда не вложены и потому не приносят доход, но они необходимы для поддержания ликвидности банка, то есть для выполнения его обязательств перед клиентами по проведению их платежей и возврату ранее внесенных ими средств.

     Ко  второй группе относят кредиты, предоставленные  банком физическим лицам (в том числе  другим кредитным организациям), и  средства, размещенные в виде депозитов  в других кредитных организациях (в том числе в центральном банке). Вложенные таким образом средства приносят банку фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих банков как ведущих кредитных организаций кредитование клиентов является активной основополагающей операцией, особенно в условиях неразвитого рынка ценных бумаг и относительно стабильного курса национальной валюты, при котором банки лишены возможности получать ощутимые доходы по операциям с иностранной валютой.

     К третьей  группе относят инвестиционные вложения банков, то есть средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других элементов, иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.

     Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих субъектов дает возможность  не только извлекать прибыль на вложенный  капитал, но и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев  чрезвычайно выгодно, поскольку  хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банке- соучредителе свои счета и обеспечивают, таким образом, банку приток ресурсов. Кроме того, для банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий, соучредителем которых он сам же и является.

     К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, то есть приобретение собственных основных средств (зданий, сооружений) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.²¹

         Комиссионные операции – это  операции, выполняемые банком по  поручению своих клиентов за  комиссионное вознаграждение. Расходы по комиссионным операциям (если они необходимы) также осуществляют за счет клиентов; собственные или привлеченные средства банк в таких операциях не задействует.²² Основными комиссионными операциям являются:

• расчетно-кассовые операции;
• трастовые операции;
• гарантийные операции;
• консалтинговые услуги.

     Расчетно-кассовые операции заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и  чековых счетов клиентов, то есть в  списании и зачислении средств на эти счета при осуществлении  клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счета, их хранении и перевозке. За обслуживание счетов банк получает определенную плату, размер которой оговорен в договоре банковского счета.

     Трастовые операции (от англ. trust – доверие) – это операции коммерческого банка по доверительному распоряжению имуществом клиентов в рамках предоставленных ему полномочий.

     В связи с тем, что предоставленные  полномочия могут быть различными (то есть клиенты могут вверять банку  свое имущество с разными целями0, к трастовым причисляют достаточно широкий круг операций:

• трастовое управление денежными средствами клиентов (иногда целыми фондами – пенсионными, инвестиционными и т.п.) путем их инвестирования и реинвестирования в различные активы;
• трастовое управление денежными средствами клиентов путем формирования портфеля ценных бумаг и управления им;
• формирование для клиента портфеля ценных бумаг и его хранение (для хранения ценных бумаг клиентам открывают специальные счета «депо»);
•   размещение ценных бумаг клиента (банк может выполнять эту операцию на условиях андеррайтинга, то есть он может взять на себя обязательство самому выкупить ту часть пакета ценных бумаг, которую он не сможет разместить среди других держателей);
• покупка – продажа по поручению клиентов иностранной валюты, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ответственное хранение драгоценных металлов и драгоценных камней клиентов (для хранения камней банки предоставляют сейфы, а для драгоценных металлов открывают металлические счета ответственного хранения); это хранимое имущество клиентов не является привлеченными средствами банка и не может быть им размещено от своего имени; 
• инкассация и домициляция ценных бумаг клиентов (то есть получение денежных средств по принадлежащим клиентам ценным бумагам в их пользу и выплаты денежных средств по выпущенным клиентами ценным бумагам за их счет).  

     За  проведение всех этих операций банк получает определенное вознаграждение.

     Гарантийные операции коммерческого банка –  это его согласие выступить гарантом по кредиту, получаемому заемщиком  в другой кредитной организации. В этом случае банк по просьбе заемщика (принципала) письменно обязуется  уплатить его кредитору (бенефициару) при соответствующих оговоренных условиях денежную сумму по предъявлении последним письменного требования об уплате. За выдачу гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение.

     Консалтинговые  услуги коммерческого банка –  это предоставление банком консультаций своим клиентам по различным финансово-экономическим вопросам.²³

     Посреднические  операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму  банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

     Факторинг – перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.²⁴

     Лизинг  – форма долгосрочного договора аренды.²⁵  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

     3.1 Сущность и функции Центральных банков

     Центральный банк – это банк, возглавляющий  кредитную систему страны, имеющий  монопольное право эмиссии банкнот  и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики.

     Возникновение центральных банков исторически обусловлено объективным процессом централизации банковской эмиссии в руках наиболее крупных и надежных коммерческих банков. На ранних стадиях зарождения банковского дела отсутствовало какое-либо разграничение коммерческой и эмиссионной деятельности банков. Коммерческие банки широко использовали эмиссию банкнот в качестве источника мобилизации капитала, однако с течением времени эмиссионная деятельность сконцентрировалась в немногочисленных крупных банках, пользующихся всеобщим доверием. Логически завершением этого процесса явилось образование единых эмиссионных банков, обладающих монопольным правом выпуска банкнот в рамках национальной экономики. Такие банки назывались эмиссионными или национальными, так как их банкноты выполняли функции всеобщего национального кредитного орудия обращения. Однако уже в XVII веке эмиссионные банки в некоторых странах стали называться центральными банками, что отражало их главенствующее положение в кредитной системе. К концу XIX века центральные банки монополизировали функцию эмиссии банкнот в большинстве развитых капиталистических стран, а к настоящему времени окончательно утвердились в качестве эмиссионных центров всех национальных кредитных систем.

     Исторически центральные банки создавались  двумя путями. Одни банки прошли длительный путь эволюционного развития от коммерческих банков до эмиссионных центров страны. Так, например, Банк Англии был образован в 1694 году как один из первых акционерных банков, с которыми традиционно связывается начало процесса зарождения кредитной системы современного типа. Однако этот банк стал эмиссионным центром страны лишь в 1844 году. Подобным образом были образованы в XIX веке большинство центральных банков Западной Европы.

     Другие  центральные банки сразу были образованы государством в качестве эмиссионных центров (Россия, США). В России главный банк страны был учрежден в 1860 году государством и стал называться Государственным банком, так как в отличие от большинства других центральных банков он всегда являлся собственностью государства.

     Центральные банки, исходя из собственности, могут  быть организованы как: акционерные (США); смешанные, представляющие собой, акционерные  общества, часть капитала которых  принадлежит государству (Швейцария, Бельгия, Япония) и государственные, капитал которых на 100% принадлежит государству (Россия, ФРГ, Англия, Франция).

     Небольшая часть центральных банков сразу  учреждалась в форме государственных (Россия, ФРГ). Однако большая их часть  была создана первоначально в  акционерной форме с последующей  национализацией (Англия, Франция и другие). В настоящее время центральные банки в большинстве стран мира национализированы и являются государственными. При этом независимо от формы собственности центральные банки обладают полной юридической и экономической самостоятельностью. Они, как правило, не подчинены правительству страны и проводят денежно-кредитную политику самостоятельно, исходя из интересов национальной экономики. Тем не менее, независимость Центрального банка носит относительный характер, так как он в любом случае является одним из орудий экономической политики государства и в долгосрочном плане политики центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства страны. Тесное взаимодействие правительства страны и ее Центрального банка обусловлено также объективной потребностью в координации финансовой деятельности правительства и денежно-кредитной политики Центрального банка. ²⁶

     Таким образом, Центральный банк является одним из важнейших инструментов механизма государственного регулирования экономики и сочетает в той или иной степени функции банка и органа государственного управления. Основная задача Центрального банка в условиях рыночных отношений состоит в обеспечении кредитно-денежной  и валютной стабилизации национальной экономики.