Безналичные расчеты в РФ: состояние и перспективы развития

Рис. 1.1 Расчеты по аккредитивам (на примере расчетов по безотзывному непокрытому аккредитиву)

 
1 — заключение договора, предусматривающего  аккредитивную форму расчета (например, купли-продажи];

2 — продавец извещает покупателя  о том, что товар подготовлен  к отгрузке;

3 — заявление покупателя, направляемое  банку-эмитенту, об открытии аккредитива;

4 — отражение открытия аккредитива  на счетах в банке-эмитенте  и направление соответствующего  сообщения получателю средств через исполняющий банк, а также перечисление суммы аккредитива в исполняющий банк;

5 — проверка исполняющим банком  подлинности аккредитива по внешним  признакам и уведомление продавца  об открытии аккредитива;

6 — отгрузка товара покупателю в случае согласия продавца со всеми условиями открытого в его пользу аккредитива;

7— предоставление продавцом в исполняющий банк всех указанных в аккредитиве документов;

8-проверка банком, обслуживающим поставщика, соблюдения поставщиком условий аккредитива, правильности оформления документов и направление их банку-эмитенту;

9 — исполняющий банк уплачивает  продавцу деньги по аккредитиву;

10— проверка банком-эмитентом  документов на соответствие условиям  аккредитива и списание суммы  аккредитива со счета плательщика;

11 — покупатель, получив от банка-эмитента  документы, вступает во владение  товаром.

 

При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на открытие аккредитива указываются реквизиты, предусмотренные для расчетных документов, а также следующие сведения:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка - получателя  средств;

- наименование исполняющего банка;

- вид аккредитива (отзывный или  безотзывный);

- условие оплаты аккредитива;

- перечень и характеристика  документов, представляемых получателем  средств, и требования к оформлению указанных документов;

- дата закрытия аккредитива, период  представления документов;

- наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается  аккредитив, срок отгрузки товаров, грузоотправитель, грузополучатель, место  назначения груза.

 

1.5. Расчеты по инкассо

 

В соответствии с Гражданским кодексом РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Инкассовые поручения применяются:

1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2. для взыскания по исполнительным документам;
3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

 

Рис. 1.3 Схема расчета документарным инкассо

1. заключение договора о поставке товара;
2. отправка товара;
3. предоставление документов на инкассо;
4. поручение на инкассо, т. е. банк продавца пересылает документы 
   банку, обслуживающему покупателя;
5. авизирование (уведомление) покупателя о получении документов;
6. оплата документов (выставление платежного поручения);
7. передача документов покупателю;
8. занесение денежных средств на счет банка продавца;
9. авизирование банка продавца об операции;
10. списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего;
11. авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный счет.

Инкассовая форма расчетов выгодна покупателю, так как документы, получаемые покупателем для проверки, остаются в распоряжении банка до момента оплаты (акцепта) и в случае неоплаты возвращаются банку с указанием причин неоплаты. К недостаткам относятся большая продолжительность по времени прохождения документов через банки, возможность отказа покупателя оплатить предоставленные документы.

 

 

1.6 Расчеты чеками

 

В соответствии с Гражданским кодексом РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужны, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т.д.

Реквизиты чека:

1) наименование "чек", включенное  в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить  определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и  указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления  чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Рис. 1.4 Схема документооборота при расчетах чеками

1. Чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой 
   книжки      и      передает      платежное      поручение,       позволяющее 
   про депонировать денежные средства для оплаты чеков
2. Банк  чекодателя заполняет  все реквизиты   чека  и  передает  его 
   чекодателю
3. Чекодатель для расчета за выполненный объем работ передает чек 
   чекодержателю
4. Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и 
   передает  их  в  свой  банк,   который за  счет банка  чекодателя  их 
   оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя, четвертый 
   экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю
5. Банк   чекодержателя   направляет   чек   и   третий  реестр   в   свой 
   расчетно-кассовый   центр   (РКЦ),   который   зачисляет   деньги   на 
   корреспондентский   счет   банка   чекодержателя,   третий   экземпляр 
   реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в 
   РКЦ, обслуживающий банк чекодателя
6. На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со 
   счета   чекодателя   и   отражает   использование   денег   по   своему 
   корпоративному счету в РКЦ

Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете, или временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Тенденция  развития системы безналичных  расчетов в РФ

 

2.1. История развития системы безналичных расчётов в РФ

 

Существующая в настоящее время система безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних трудов. Безналичные расчеты предполагают обязательное участие экономических посредников – банков или иных видов кредитных организаций, специализирующихся на осуществлении расчетов.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. 

Безналичные расчеты - один из старейших расчетных механизмов. По сравнению с другими странами безналичные расчеты между банками в царской России были развиты слабо: расчетные отделы существовали далеко не во всех городах. Первый расчетный отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 г.; он производил погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 г. расчетные отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.

Экономической основой безналичных расчетов в СССР являлась общественная собственность на средства производства, плановое ведение хозяйства, монополия банковского дела и концентрация платежного оборота государственных, кооперативных предприятий, бюджетных и общественных организаций в едином банке. 
               При переходе к рыночным отношениям особую важность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни любого субъекта экономических отношений вне зависимости от формы собственности. 

С начала 90-х годов в России происходит переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчеты между предприятиями и организациями, между банками и другими кредитно-финансовыми институтами. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. 
               Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей. 
                Новая система безналичных расчетов в России начала формироваться параллельно с образованием двухуровневой банковской системы, которая в свою очередь является главным звеном в проведении расчетных операций.

 

2.2. Перспектива развития безналичных  расчетов в РФ

 

В Российской Федерации расчеты между предприятиями проводят коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Расчеты между банками на территории России осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком России в республиках, краях, областях, городах, районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений.

В последнее время в связи с активизацией и либерализацией финансовых рынков во всем мире большее внимание уделяется платежным системам. Это связано с тем, что надежность платежной системы крайне важна для эффективного функционирования финансового рынка.

Банк России является организатором безналичного денежного оборота, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. Он также, организует, регулирует и лицензирует организацию расчетных систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между другими кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов.

Серьезное нарушение функционирования платежной системы может иметь тяжелые последствия для финансовой системы и экономики в целом. Причиной серьезного нарушения функционирования платежной системы могут быть проблемы, связанные с платежной инфраструктурой, риском ликвидности и кредитным риском.

Перспектива развития платежных технологий уже несколько лет вызывает споры и дискуссии специалистов во всем мире.

Сегодня перед разработчиками нового платежа стоит триединая задача:

а) создание механизмов для ускорения оборота денежных средств,

б) снижение стоимости транзакций

в) повышение уровня защищенности платежного инструмента и платежной схемы в целом.

Создание  выгодных  условий  для  привлечения  новых  клиентов  с  целью  увеличения  объемов  расчетных  операция  является  одной  из  основных  задач  любого  из  коммерческих  банков.  Объемы  денежных  потоков,  задействованные  в  движении,  обеспечивают  тенденцию  улучшения  структуры  баланса  коммерческого  банка.

Министерство  Финансов  РФ  разработало  ряд  мер,  которые  направлены  на  ограничение  объема  наличных  платежей.  С  2014  года  планируется  запрет  на  совершение  оплаты  наличными  деньгами,  размер  которой  прeвышает  600  тысяч  рублей.  С  2015  года  планируется  ужесточение  этого  правила  и  снижение  размера  с  600  тысяч  до  300  тысяч  рублей.