Банковские риски: понятие и виды

Рис.2. Последовательность управления рисками. 

     Цель  второго этапа (качественная и количественная оценка рисков) – определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении (например, минимальный риск, умеренный риск, предельный риск, недопустимый риск). Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному. Она измеряется в денежных единицах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска.

     В основе оценки риска лежит выявление  зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость может быть представлена кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Для ее построения применяют различные способы: статистический, экспертных оценок и расчетно-аналитический.

• Статистический способ заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций.
• Способ экспертных оценок отличается от статистического методом сбора информации для построения кривой риска. Он реализуется путем обработки мнений экспертов.
• Расчетно-аналитический способ построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь и оценки на этой основе банковского риска базируется на прикладных математических методах.

   Планирование  рисков осуществляется на основе полученных качественных и количественных оценок. Плановый предел потерь зависит от степени агрессивности стратегии  деятельности банка. Чем агрессивнее стратегия, тем выше плановый предел потерь. Считается, что пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при консервативной – его прибыль.

   Лимитирование рисков представляет собой систему мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата. Ограничение рисков достигается лимитированием операций.

   Заключительной  стадией процесса управления рисками  является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Данная система включает в себя совокупность документов и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю над рисками.

   

        2.1. Методы управления различными банковскими рисками.

Методы  управления финансовыми рисками

1. Управление кредитным риском.

   Получение процентного дохода по кредитам сегодня  является одним из основных источников дохода для многих российских коммерческих банков, поэтому управление кредитным риском является одним из наиболее важных направлений риск-менеджмента отечественных коммерческих банков.

Кредитные риски можно классифицировать по различным критериям 

Классификация кредитных рисков

 

     В целях минимизации кредитного риска необходимо проводить организационные, кадровые и специальные мероприятия.

     В ходе проведения организационных мероприятий  определяются обязанности круга  лиц, занятых кредитованием.

     Кадровые  мероприятия включают в себя обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

     К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций.

     В рамках проведения специальных мероприятий:

• устанавливаются лимиты кредитов, предоставляемых одному или группе взаимосвязанных заемщиков;
• проводится анализ кредитоспособности заемщиков, строятся рейтинги кредитоспособности заемщиков;
• применяются методы перевода и поглощения риска;
• осуществляется диверсификация кредитования по различным отраслям экономики и по различным валютам.

Установление  лимитов кредитования – основной способ контроля над формированием кредитного портфеля, используемый для уменьшения кредитных рисков.

     Лимиты, ограничивающие объемы кредитных операций с одним или группой клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией кредитных рисков.

     Лимиты  могут устанавливаться в виде абсолютных предельных величин или  в виде нормативов. В качестве базы при расчете нормативов чаще всего  используется объем собственного капитала банка или размер кредитного портфеля.

     Как правило, расчет лимитов осуществляется по результатам полученного в  ходе анализа финансового состояния  банков-контрагентов рейтинга. Чем  лучше финансовое состояние какого-либо банка-контрагента, тем большую сумму  кредита он сможет получить.

     У каждого банка существует своя методика расчета лимитов. Но почти все они состоят из одних и тех же основных этапов.

     Так, на первом этапе определения кредитоспособности банка-контрагента выявляются эмпирические факторы, которые однозначно указывают  на невозможность принятия Банком на себя риска этого контрагента при прочих равных условиях.

     Такими  факторами могут являться:

• наличие негативных связей между руководителями банков;
• отрицательное заключение службы безопасности;
• информация о закрытии на данный банк лимитов со стороны большого количества других банков;
• информация о санкциях, наложенных на данный банк со стороны государственных надзорных органов;
• существенные изменения в руководящих органах и (или) акционерах (пайщиках) банка.

     Поскольку каждый такой фактор может оказать существенное воздействие на возможности банка-контрагента выполнять свои обязательства по сделкам, заключенным с Банком, наличие хотя бы одного из них указывает на невозможность принятия риска данного контрагента.

При недостаточности  или отсутствии ярко выраженных негативных факторов следующим этапом является анализ финансового состояния заемщика по имеющимся формам финансовой отчетности.

     Основными критериями на данном этапе являются:

• заключение о финансовом состоянии банка-контрагента, составленное на основе финансовой отчетности;
• дополнительная информация о банке-контрагенте (например, учредители, реальные владельцы банка, руководящие органы банка, ФПГ, в которые входит банк, стратегия банка, связь с государственными структурами, крупнейшие заемщики банка, уровень менеджмента, степень открытости и др.);
• наличие и характер кредитной истории данного банка;
• сложившийся уровень взаимоотношений с данным банком;
• характер связей между руководителями анализируемого банка и банком, проводящим анализ;
• характер связей между сотрудниками вышеуказанных банков;
• максимальный лимит на одного заемщика-банка-контрагента, существующий в банке, проводящем анализ (максимальный лимит на одного заемщика-контрагента определяется и утверждается в рамках ресурсной политики банка).

     Для анализа банка-контрагента используются формы финансовой отчетности, составленные на несколько последних отчетных дат (как правило, на 3-6 последних  отчетных дат).

Сначала проводится структурный анализ, который  включает в себя рассмотрение аналитических балансов и ведомостей для оценки реальной величины активов банка, обязательств, капитала, дисконтирования активов и пассивов на суммы иммобилизованных и потерянных активов и искусственных величин, построения матрицы фондирования.

     На  основании аналитического баланса проводится экспресс-анализ структуры баланса банка-контрагента.

     Анализируются субъективные и объективные факторы, которые формируют качество отношений  данного контрагента с банком, проводящим анализ.

     Помимо  установления лимитов и проведения анализа кредитоспособности заемщиков для минимизации кредитного риска широко используются методы перевода риска на третье лицо. С этой целью оформляются договоры поручительства третьих лиц за заемщиков банка.

     Широко  применяются способы поглощения риска. Согласно Инструкции ЦБ РФ №62а банки формируют резервы на возможные потери по ссудам. Кроме того, при кредитовании физических и юридических лиц часто оформляется в залог имущество заемщика или третьего лица, стоимость которого покрывает основной долг и проценты за весь срок пользования кредитом.

2. Управление риском ликвидности

   Существует  два основных метода управления ликвидностью:

а) управление активами банка;

б) управление объемом и структурой пассивов.

     В настоящее время первый метод используется в основном  мелкими банками.

     Второй  метод используется в основном крупными и средними банками, имеющими сильные  позиции на денежных рынках. При  использовании данного метода уровень  высоколиквидных активов сводится к минимуму.

     В процессе управления риском ликвидности  устанавливаются следующие лимиты ликвидности: лимит текущей ликвидности и лимит перспективной ликвидности. Первый лимит устанавливается в виде абсолютной суммы – предельного размера дефицита ликвидности (превышения обязательств над активами). Второй – в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка.

     В качестве лимита текущей ликвидности  обычно устанавливают предельную сумму дефицита ликвидности на срок до 1 месяца. Поддержание лимита обеспечивается расчетом объема неработающих активов (корреспондентский счет и касса), которые должны обеспечивать расчеты по средствам «до востребования» и срочным средствам.

     Лимит перспективной ликвидности представляет собой агрегированный показатель –  предельный коэффициент дефицита ликвидности.