Создание  кредитных средств обращения  представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

     Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе  банка.

     По  пассиву банки отражают привлечение  средств – образование депозитов, а по активу – их размещение путем  выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.

     Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой  его ресурсы. Та их часть, которая  может быть использована для проведения активных операций, называется свободным  резервом (или кредитным ресурсом).

     Таким образом, деятельность банков имеет  чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно – кредитный  процесс и эмитируют денежные знаки.

     Конкретным  результатом банковской деятельности является банковский продукт.

     Банковский  продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые  им наличные и безналичные платежные  средства. Специфика банковского  продукта состоит в его нематериальном содержа нии и ограниченности сферой денежного обращения.³

2 Банковская система

 

     Банковская  система — совокупность банков, обслуживающих соответствующие кредитные отношения.

     Банковская  система Российской Федерации состоит  из двух уровней:

     1) Банк России (Центральный банк  Российской Федерации — ЦБ РФ);

     2) коммерческие банки:

     а) универсальные — выполняют любые  операции;

     б) иностранные;

     в) специализированные;

     3) небанковские кредитные организации  (фонды, инвестиционные компании);

     4) банковские ассоциации (это некоммерческие  общественные организации, членами  которых являются коммерческие банки, и создаются они для представления их интересов в органах законодательной, исполнительной и судебной власти).

     Банковская  система функционирует не изолированно, а во взаимосвязи. Эта взаимосвязь проявляется через осуществление межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи через:

     1) расчетную сеть Банка России;

     2) банки-корреспонденты;

     3) банки, уполномоченные вести счета  определенных видов (специализированные банки);

     4) клиринговые центры (небанковские  кредитные организации, осуществляющие  расчетные платежи).

     Основные  свойства банковской системы:

     1) иерархичность построения;

     2) наличие отношений и связей;

     3) упорядоченность отношений и  связей;

     4) наличие процессов управления;

     5) взаимодействие со средой.

     На  развитие банковской системы влияют внешние и внутренние факторы.

     Внешние факторы — это факторы среды: экономические, политические, правовые, социальные, форсмажорные.

     Экономические факторы — исполнение федерального бюджета, характер кредитно-денежной политики, система налогообложения, результаты экономических реформ. В случае кризисов происходит ухудшение деятельности банков — снижаются их надежность и ликвидность.

     Политические  факторы — решения органов власти и управления, которые влияют на решения, принимаемые ЦБ РФ, кредитными организациями.

     Правовые  факторы — устойчивое законодательство, его консервативность создают предпосылки правового регулирования. Законодательство влияет на правила банковских операций или сделок, разрешая или запрещая их.

     Социальные  факторы — уверенность населения в правильности проводимых экономических преобразований, стабильности законодательства.

     Внутренние  факторы — это совокупность факторов, которые формируются самой банковской системой и субъектами.

     Существует  ряд сложностей развития банковской системы

     1) недостаточно квалифицированные  кадры;

     2) недостаточно квалифицированное  управление банковскими рисками;

     3) недокапитализация банковской системы  (нехватка средств);

     4) увеличение спекулятивных операций  на финансовом рынке в ущерб  работе с реальным сектором.

     В систему ЦБ РФ входят: центральный  аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, хранилища, учебные заведения.⁴

     Структура банковской системы

     В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы  представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют  коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании)

     Типы  банковских систем

     Международная практика знает несколько типов  банковских систем: распределительную  централизованную банковскую систему; рыночную банковскую систему; банковскую систему переходного периода.

     Распределительная (централизованная) банковская система: государство — единственный собственник, монополия государства на формирование банков, одноуровневая банковская система, политика единого банка, государство  отвечает по обязательствам банков, банки  подчиняются правительству и  зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается  центральной или местной властью  вышестоящими органами управления. В  противоположность распределительной (планово-административной) системе  банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии  государства на банковскую деятельность. Эмиссионные и кредитные функции  разделены между собой. Эмиссия  наличных денег сосредоточена в  центральном банке, кредитование предприятий  и населения осуществляют различные  деловые банки — коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство  не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

     Банковская  инфраструктура

     Банки, как элементы банковской системы, могут  успешно развиваться только во взаимодействии с другими элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. К  элементам банковской инфраструктуры относятся: - законодательные нормы (определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций); - внутренние правила совершения операций (обеспечивающие выполнение законодательных  актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных  интересов в целом, методическое обеспечение); - построение учета, отчетности, аналитической базы (компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем); - структура аппарата управления банком.⁵

     Уровни  банковской системы Российской Федерации

     История становления и развития банковского  дела свидетельствует о том что  совокупность банковских организаций  может существовать и существовала в трех формах.

     Первая  форма была представлена множеством независимых друг от друга кредитных  организаций, каждая из которых была вправе выполнять любые из принятых в то время банковских операций, включая эмиссию наличных денег. Кроме того, отсутствовали устойчивые взаимосвязи между этими кредитными организациями, а их взаимодействие специально никем не координировалось. Конечно, они руководствовались  действующими в стране законами, однако еще не появился специальный орган, уполномоченный государством на управление этим сегментом экономики. Такой  этап развития банковского дела прошли многие страны мира. Со второй формой мы имеем дело тогда, когда в стране существует лишь одна банковская организация, имеющая разветвленную, охватывающую всю страну сеть филиалов.

     Вторая  форма сложилась в СССР и в  ряде стран, входивших в социалистический лагерь. Речь идет о Госбанке СССР и  государственных банках этих стран  и их филиалах. Как и в первой форме, банковское дело и в данном случае имеет одноуровневую организацию.

     Третья  форма - это такое множество банковских организаций, которое распадается  на две численно неравные части: на одной стороне Центральный банк и другие органы управления и самоуправления банковской системы, а на другой - остальные  кредитные организации, банковская инфраструктура, банковский рынок.

     Специфической особенностью этой формы является то, что хотя бы один из элементов данного  множества - Центральный банк - уполномочивается государством на управление всей совокупностью кредитных организаций, которые выступают по отношению к нему однопорядковыми и функционированию которых придается скоординированный характер.

     Эти особенности свидетельствуют о  том, что у совокупности банковских организаций появились признаки системы и двухуровневая форма  построения. Если с этих позиций  внимательно рассмотреть банковскую систему РФ, то в ней обнаруживаются связи двух типов. Во-первых, связь  между однопорядковыми элементами банковской системы. Во-вторых, связь  между Банком России и остальными элементами банковской системы.

     В первом случае связь обеспечивает отношения  координации между указанными элементами системы, а во втором случае - перерастает  в отношения субординации, которые  главным образом и обеспечивают целостность системы.

     Действительно, анализ деятельности Банка России по выполнению возложенных на него Законом  основных целей, задач и функций, показывает, что Центральный банк РФ есть тот элемент банковской системы, который непосредственно и осуществляет государственное управление ею. При  этом, используются по преимуществу методы государственного регулирования, экономические  методы управления, которые, как уже  отмечалось, призваны создавать благоприятные  экономические, правовые, организационные  условия для функционирования кредитных  организаций. Вместе с тем, в процессе управления Банк России широко применяет  и административные средства банковского  регулирования.

     Из  этого следует, что кредитно-банковская система России после 1917 года после  создания специального банковского  законодательства и образования  Центрального банка страны вновь  обрела двухуровневое построение. Критерием  отнесения элементов к тому или  иному уровню является их положение  в системе, обусловленное отношениями  субординации. Так, Банк России расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен  государством регулировать систему  в целом, т. е. осуществлять функцию  управления ею.

     Что же касается коммерческих банков и  остальных элементов банковской системы, то они в этом отношении  должны быть однопорядковыми, полностью  равноправными во взаимоотношениях друг с другом и составляют нижний уровень системы. Особое положение  в этой системе занимают союзы  ассоциации кредитных организаций. Будучи, как отмечалось, важным компонентом  механизма самоуправления банковской системы, они, по нашему мнению, должны располагаться на верхнем уровне системы, хотя и не рядоположены Банку  России, поскольку не наделены властными  полномочиями. Например, решения Ассоциации российских банков (АРБ) для банковской системы РФ не носят обязательного  характера.