Зарезервированные под этот вид кредитной линии  денежные средства учитываются банком на внебалансовом счете 91317.

       Исследования  остатков денежных средств на указанных  счетах проводят в динамике, в результате чего делается прогноз об объемах  денежных средств, которые будут  размещены банком в перспективе.

       Важность  такого анализа, в первую очередь, обусловлена  поддержание ликвидности банка, которая является основополагающим критерием оценки его состоятельности. Данное исследование ставит своей целью  выявление возможностей банка, как  в вопросах размещения долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (известно, что чем более  долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его  не возврата в результате возможного дефолта заемщика).

       Таблица 11 Структура кредитного портфеля ОАО Сбербанк России по степени срочности 

         

       Из  таблицы 11 можно сделать вывод  что, в составе кредитного портфеля  доли кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года и от 1 года до 3 максимальны, и составляют большую  часть кредитного портфеля банка  за анализируемый период.  Объем  кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года  уменьшился на 48 943 781 тыс. руб. и на 01.02.10 составил 2 033 085 173 тыс. руб., а доля их в совокупном кредитном портфеле уменьшилась на 1,032% и составила 39,893%.

       Объем кредитов, предоставленный на срок от 1 года до 3 увеличился на 32 914 776 тыс. руб. и на 01.02.10 составил 2 161 425 543 тыс. руб., доля их в совокупном кредитном портфеле в кредитном портфеле увеличилась на 0,574%и на 01.02.10 составила 42,412%. Объем кредитов, предоставленных на свыше 3-х лет увеличилась на 356 946 тыс. руб. и на 01.02.10 составила 4 447 947 тыс. руб., доля их в совокупном кредитном портфеле увеличилась на 0,007% и на 01.02.0 составила 0,087%. Увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля является положительной тенденцией и что свидетельствует, во – первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во – вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса. Следует отметить, что в настоящее время, в структуре кредитного портфеля отечественных коммерческих банков происходят изменения в сторону увеличения доли долгосрочных кредитных размещений, к которым относят средства, размещенные на срок от 3 лет и выше. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующей потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

       Анализируемый банк наращивает объемы долгосрочных кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении.  

       Долгосрочные  кредитные размещения являются основными  доходоприносящими ресурсами для  банка, т.к. процентная ставка по таким  кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли  банка. Именно поэтому некоторые  отечественные банки, в настоящее  время уходят от краткосрочного кредитования (кроме «овердрафт») и акцентируют  свою работу на средне- и долгосрочных кредитах.

       Таблица 12 . Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО Сбербанк России          

         

       Из  таблицы 12 можно сделать вывод  что из всех видов обеспечения  возвратности кредитов в анализируемом  банке преобладают драгоценные  металлы, зарезервированные в качестве залога, их объем увеличился на 10 197 884 тыс. руб.  и на 01.02.10 они составили 11 490 763 346 тыс. руб., доля их в общем объеме обеспечения выросла на 0,21% и на 01.02.10 составила 64,20%. Объем ценных бумаг, принятых в залог по выданным кредитам увеличился на 75 64 822 тыс. руб. и на 01.02.10 составил 824 735 658 тыс. руб., доля их в общем объеме обеспечении выросла на 0,06% и на 01.02.10 составила 4,61%. Объем имущества, принятого банком незначительно изменился, уменьшился на 79 тыс. руб. и на 01.02.10 составил 98 224 тыс. руб., доля его в общем объеме обеспечения тем не менее выросла на 0,03% и на 01.02.10 составила 5,49%.

       Имущество заемщика (в т.ч. драгоценные металлы  и ценные бумаги) является наиболее надежной формой обеспечения (особенно недвижимость), т.к. имеет минимальные  потери своей рыночной стоимости  со временем, поэтому увеличение их объема в и доли в общем объеме обеспечения кредитов является положительной тенденцией.

       Наименее  качественным является обеспечение  в форме гарантий и поручительств  из-за возможного дефолта гаранта  или поручителя. В данном случае, статья полученные гарантии и поручительства имеет тенденцию к уменьшению  в абсолютном выражении на 61 202 515 тыс. руб., а доля этого вида обеспечения имеет тенденцию к уменьшению  на   0,27% и на 01.02.10 составляет 31,19%, что превышает 20% , что вызывает опасения в части роста кредитного риска. В процессе анализа следует обратить внимание на то, что увеличение объема средств по счету полученные гарантии поручительства, как правило, сопровождается одновременным увеличением объема кредитного портфеля, выданного частным лицам, т.к. в настоящее время основная часть розничных кредитов (кроме ипотечных) выдается банками под поручительства. 

     2.3. Проблемы управления  качеством кредитного портфеля  в банковском секторе экономики  России и способы их решения

     Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

     Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

     Из-за потенциально опасных для кредитной  организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это  касается инвестиционного кредитования.

     Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками  включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной  организации и принятия ею необходимых  мер по следующим направлениям:

     - управление совокупным риском  кредитного портфеля;

     - управление организацией кредитного  процесса и операциями;

     - управление неработающим кредитным  портфелем;

     - оценка политики управления кредитными  рисками;

     - оценка политики по ограничению  кредитных рисков и лимитам;

     - оценка классификации и реклассификации  активов;

     - оценка политики по резервированию  возможных потерь по кредитным  рискам.

     Важное  качество системы управления рисками  кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная  воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности  их деятельности и участия в кредитовании.

     Обязательное  требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия  с целью минимизации потерь; использование  теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных  организаций; разработка специальных  показателей для оценки эффективности  хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками  и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

     К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном  этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность  научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

     - потребностей клиента в кредитовании;

     - размера обеспечения кредитного  процесса средствами гарантов, спонсоров  и поручителей;

     - объема и ликвидности залога;

     - степени достоверности получаемой  информации;

     - производственного риска кредитуемой  сделки (риска нехватки сырья,  ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

     - коммерческого риска кредитуемого  клиента (риска получения некачественной  продукции, отсутствия рынков  сбыта новой продукции, ее устаревания,  отказа покупателей от приобретения  некачественного товара);