Анализ кредитного портфеля банка

 

      Под собственными средствами (капиталом)  банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет

      На  основании данных таблицы4 Собственный  капитал банка в пассивах составляет 6%.норматив составляет не более 10%, то это  говорит о достаточности собственных  средств.

      Для увеличения собственного капитала банк должен совершать такие операции как:

• Проводить банковские операции за пределами Российской Федерации
• Осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов
• Открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом
• Принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25%капитала кредитных организаций.

Анализ  структуры заемных  и привлеченных средств  коммерческого банка

Таблица 5

 

      Банковские  активные операции в основном базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты — деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

      Заемные средства включают межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги. В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка.

        На основе данных Таблицы 5 можно сделать следующие выводы. Объем заемных средств более  6,3% млрд. руб.  Большую часть в  них занимают депозиты – 59% . Наибольший доход для вкладчиков  приносят депозиты от 6 месяцев  до 1 года. Они приносят доход и  банку, хотя наиболее рискованны.

        В составе привлеченных средств  обращает на себя внимание  наличие счетов государственных  предприятий и организаций, что  может свидетельствовать о высокой  надежности банка.

 

Анализ  структуры доходов  и расходов банка.

Таблица 6

 

      Доход банка — это денежные поступления от банковской и небанковской деятельности. Доходы формируются в результате осуществления банковских операций и сделок на платной основе. Плата за предоставление услуг клиентам банка устанавливается в виде процентов годовых (по вкладам,

      депозитам, ссудам), комиссионного вознаграждения (тарифы за

      расчетно-кассовое обслуживание), дисконта (учет векселей) и вдругих формах.

      При анализе доходов и расходов коммерческого  банка Таблица 6. Можно сделать  вывод, что их структура удовлетворительная. Основную прибыль составляют доходы от операций с иностранной валютой. Выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные   операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе. Прибыль от валютных операций составляет -62,3% и определяется как соотношение суммарного дохода по данному виду сделок за период к общему объему сделок.

      Еще одним из важнейших источников доходов  банка являются операции с ценными  бумагами. Размер доходов зависит  от инвестиционного портфеля. В данном банке следует увеличить операции с ценными бумагами, так как  они составляют всего 0,6%.

      Расходы- это использование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность.  Основная часть расходов банка- это расходы, связанные с основной деятельностью, доля расходов на содержание аппарата управления является вполне приемлемой и не оказывает негативного влияния на совокупную величину банковских расходов, но банку можно порекомендовать их снизить. Основную часть расходов составляют расходы по уплате комиссионных, банку следует изменить подходы к вложению и предоставлению средств.

 

Анализ  финансовых показателей.

Таблица 7

В соответствии с Таблицей 7. активы коммерческого  банка составляют около 13 млн. руб. Для  дальнейшего увеличения активов  нужно увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:

• увеличения объёма кредитования;
• увеличения объёма операций с ценными бумагами;
• расширения   перечня   банковских   услуг,   например,   факторинговых операций;
• расширение практики депозитных операций в ГУ ЦБ.
1. пределять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций стоимостью привлечения).
2. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.

В структуре  доходов наибольший удельный вес  составили непроцентные расходы. Основную долю в них занимают доходы от операций с иностранной валютой   и расходы на аппарат управления и прочие непроцентные расходы.

Что касается процентных доходов, то наибольший удельный вес занимают доходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями. В тоже время возрастают доходы от выдачи кредитов. В основном такое увеличение процентных доходов связано с увеличением объемов кредитования.

Доходность  по кредитным операциям превышает  доходность по всем другим. Вместе с ссудной задолженностью существует и просроченная ссудная задолженность. Удельный вес просроченной ссудной задолженности в обшей ссудной задолженности составил 0,5%. Это является показателем улучшения качества кредитного портфеля.

Проведение  мероприятий по возврату просроченной ссудной задолженности остается приоритетной задачей подразделений безопасности банка, поэтому необходимо принимать меры по улучшению работы отдела безопасности.

Необходимо  принять меры по снижению кредитного риска, для чего исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки.

К числу  основных факторов влияющих на рост валовых  доходов банка относится и увеличение доли «работающих» активов, то есть приносящих доход. Доля   работающих   активов   значительна,   что   положительно   характеризует   работу коммерческого банка.

Что касается расходов, то основную долю расходов составляют непроцентные расходы

Изменения в структуре непроцентных расходов произошли за счет увеличения операций с иностранной валютой и прочих непроцентных расходов, в частности, расходов на оплату труда, что положительно характеризует положение банка как улучшающиеся финансовое положение, позволяющее проводить премирование работников.

В структуре  процентных расходов, основная доля приходится на расходы по вкладам населения.   Снижение   дорогостоящих   депозитных   инструментов   (главным   образом межбанковских   кредитов)   и   увеличение   доли   расчетных   счетов   в   общей   сумме привлеченных средств ( как самого дешевого ресурса банка) положительно характеризует

работу  банка по снижению стоимости пассивов за счет привлечения средств корпоративной клиентуры.

Для снижения этого показателя необходимо принять  меры к увеличению ресурсной базы, росту непроцентных доходов и снижению непроцентных расходов. Рост непроцентных доходов возможен в основном за счет получения комиссионного вознаграждения. На величину непроцентных расходов большое влияние оказывает созданный резерв на возможные потери по ссудам.

Сокращению  расходов банка будут способствовать:

• улучшение   структуры  ресурсной   базы,   т.е.   увеличение  доли   расчетных, текущих и  прочих депозитных счетов клиентов  и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов
• оптимальное сокращение непроцентных расходов.

Таким образом, банк должен максимизировать  деятельность по привлечению средств  и минимизировать отвлечение этих средств в неработающие активы, а также следить за ставками под которые достаточно эти производительные активы размещать,  чтобы деятельность банка была безубыточной.

Итоговым  показателем работы банка является его прибыльность. Данные расчетов свидетельствуют о том, что финансовый год удалось закончить с прибылью. Тем не менее, проведённый анализ свидетельствует о нестабильности положения банка. Это подтверждает анализ структуры баланса (пропорция между активами, приносящими доход, и неработающими активами имеет тенденцию в сторону увеличения последних);     может увеличиться доля просроченной задолженности; большое количество кредитных договоров постоянно пролонгируется, что говорит о заложенном кредитном риске; нет контроля за поступлением процентов по кредитным договорам; слабая диверсификация: большую доходов составляют доходы от кредитования предприятий и организаций.