Анализ активов банка и их структуры в финансовом менеджменте

РОСОБРАЗОВАНИЕ

Департамент образования и науки Ханты-Мансийского  автономного округа - Югра

Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования

«Нижневартовский  Государственный Социально-Гуманитарный Колледж»

(ГУ «НГСГК»)  

Социально-экономическое отделение 

Кафедра социально-экономических дисциплин 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансовый и банковский менеджмент»

на тему: «АНАЛИЗ АКТИВОВ БАНКА И ИХ СТРУКТУРЫ В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Нижневартовск, 2007г.

Содержание:                                                                                                                     стр.

Введение…………………………………………………………………………………...3

ГЛАВА I. Значение активных операций в деятельности коммерческого банка

1.1 Сущность и классификация активных операций коммерческого банка…………..4

1.2 Характеристика основных видов активных операций……………………………..6

1.3 Методы управления банковскими активами……………………….………….…….9

ГЛАВА II. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности

на примере  «Запсибкомбанк» ОАО…………………………………..….………….......14

Заключение……………………………………………………………….……………….17

Список  использованной литературы………………………………………………..…..18

Приложение………………………………………………………………………...…….19 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики.

     Коммерческие банки – универсальное  кредитное учреждение, создаваемое  для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

        Коммерческие банки осуществляют  активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум  противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

      Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

      Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание данной работы, целью которой является оценка значимости активных операций в деятельности коммерческого банка.

      Поставленная цель достигается  решением следующих задач:

1. Раскрыть сущности и классификации активных операций коммерческого банка;

2. Дать характеристику  основным видам активных операций;

3. Рассмотреть методы управления банковскими активами;

4. Провести анализ и оценку активов «Запсибкомбанк» ОАО с точки зрения ликвидности. 
 

ГЛАВА I. Значение активных операций в деятельности коммерческого банка

1. Сущность и классификация активных операций коммерческого банка

В ходе использования привлеченных средств коммерческие банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет активные операции. Хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства в высокодоходные операции (например, кредитование клиентуры), поскольку банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указание органов банковского контроля.

Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов).

     Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в 
них банк выступает в нескольких ролях, что отражает различное 
экономическое содержание активов банка (см. Приложение, рис. 1.1)

    Активные  банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.

      Экономическое содержание кредитной операции – выполнение банком  кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности.

      Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения.

      Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента.

      Трастовые операции – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий.

      Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам, юридических и других услуг.

      В зависимости от риска активные операции банка делят на рисковые и безрисковые. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБРФ, операции с денежной наличностью. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с государственными ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые и лизинговые сделки.

      В зависимости от доходности операции делят на приносящие доход и не   приносящие его. К бездоходным относятся: отдельные операции с денежной наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в ЦБРФ, беспроцентные ссуды, пролонгированные и отсроченные ссуды в течение того времени, когда по ним не уплачивается процент.

      Операции, приносящие доход, классифицируются по признаку его стабильности. К операциям, приносящим нестабильный доход, относят: консалтинговые, юридические, доставка ценностей и банковских документов, прочие операции.

      По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной ликвидности, ликвидные и операции долгосрочной ликвидности.

      По сроку выделяются краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные активные операции (до востребования).

      Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

 

2. Характеристика основных видов активных операций

   В общем случае основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение  доходов, сводятся к следующим:

   Кредитные операции – отношения банка-кредитора и заемщика по предоставлению банком денежных средств в ссуду на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности, целевого использования.

   Современная система банковского кредитования руководствуется следующими принципами:

1. Дифференцированность объекта и определения формы обеспечения
2. Классические принципы:

срочность – срок движения ссуды от момента  предоставления до момента погашения;

платность – плата заемщика за использование  денежных средств;

возвратность -  возвращение кредитору денежных средств по истечению срока договора;

обеспеченность  – условие, гарантирующее надежность выполнения заемщиком обязательств перед банком;

целевой характер – условие, позволяющее банку определить реальную сумму требуемого кредита.

В современной системе кредитования различают две категории кредитов:

1. кредиты,  предоставляемые юридическим лицам;

2. кредиты,  предоставляемые физическим лицам.

К категории  кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

- кредиты по  контокорренту;

- кредиты по овердрафту;

- кредиты  по укрупненному объекту в  пределах кредитной линии;

- синдицированные  кредиты;

- целевые  кредиты.

К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

- потребительские  кредиты;

- ипотечный  кредит.

     Фондовые операции -  часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых на рынке ценных бумаг по поручению и за счёт клиента, за свой счет.

     Операции с ценными бумагами включают:  
1. Пассивные операции (выпуск и размещение собственных бумаг). 
2. Активные операции (вложения банка в государственные и корпоративные бумаги, учет, дисконтирование векселей). 
3. Выдача кредитов под залог ценных бумаг (залоговые операции). 
4. Посреднические операции с ценными бумагами (брокерские операции, депозитарные услуги, организация выпуска и размещения бумаг клиента)  
5. Осуществление инвестиционного консультирования, то есть оказание консультационных услуг по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

        Выступая в качестве посредников, банки по поручению предприятий, выпустивших  ценные бумаги, могут осуществлять их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая за это комиссионное вознаграждение.

       Ценные бумаги, которые могут выпускаться банками, можно разделить на две группы: 
- акции и облигации; 
- сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

     Эмитируя собственные акции, коммерческие банки выступают в основном в качестве акционерного, а не финансово-кредитного общества.

     Выпуская и обслуживая сберегательные и депозитные сертификаты, векселя, коммерческие банки реализуют одно из своих основных предназначений – аккумуляцию денежных и создание платёжных средств.