Анализ активных операций коммерческого банка

 

Развитие банковской системы России до 2000 года проходило в благоприятных условиях на фоне роста производства, увеличения инвестиционной активности, роста доходов населения. К 2008 году сократилось общее количество банков, но при этом возросло количество банков, которые осуществляли валютные операции.

Еще одним позитивным моментом, который можно отметить в развитии банковской системы является рост капитала. Источниками этого роста стало не только увеличение уставного капитала российских коммерческих банков, но и их прибыль, из которой формируются фонды. Необходимо отметить, что показатели финансовой устойчивости банков постоянно улучшаются, но, несмотря на это, в развитии российской банковской системы остается множество проблем, вызванных различными причинами:

1. высокие риски при кредитовании реального сектора экономики. Такими рисками являются невысокие темпы экономических преобразований, несовершенство системы налогообложения и нормативно-правовой базы, и кроме того, многие предприятия имеют низкую кредитоспособность. Все это приводит к концентрации рисков у определенного числа заемщиков. Страхуя себя от возможных рисков, банки неохотно проводят кредитование реального сектора экономики;
2. дефицит надежных финансовых инструментов, вследствие чего у банков скопился значительный объем денежных средств. Развитие кредитных операций сдерживает преобладание краткосрочных обязательств в ресурсной структуре банков;
3. неэффективная система управления рисками, недостатки внутреннегоего контроля, неполная, а в некоторых случиях и недостоверная информация о финансовом состоянии кредитных организаций, недоверие вкладчиков к банкам в связи с отсутствием развитой системой страхования вкладов [2, с.5].

В 2003 г. был принят Федеральный закон от 23.12.2003 номер 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц». Основная цель этого закона — защита вкладчиков. Закон призван укрепить доверие вкладчиков к банкам и, как следствие, стимулировать приток денежных средств от населения.[10, с.87]

Еще одним законом, который был призван снизить кредитные риски, стал Федеральный закон от 30.12.2004 номер 218-ФЗ «О кредитных историях» [19, с.7]. В соответствии с этим законом были созданы бюро кредитных историй, которые хранят и обрабатывают информацию о выполнении заемщиком кредитных обязательств. Этот закон повысил защищенность как кредиторов, так и заемщиков, позволил несколько снизить кредитные риски и повысить эффективность работы банков. Банки получили возможность получать сведения не только о платежеспособности заемщика, но и о степени его ответственности. Кредитная история является показателем, по которому банки определяют степень своего доверия к потенциальному заемщику.

В стадии становления находится в России ипотечное кредитование, в котором существует множество нерешенных проблем. С одной стороны, это недостаточное доверие заемщиков, с другой стороны — высокие риски банков. Система ипотечного кредитования, существующая в России на сегодняшний день, недостаточно экономически обоснована. В целях улучшения положения в этой сфере были внесены изменения в Федеральный закон от 11.11.2003 номер 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».[23, с.20] Закон был примят в целях более эффективного использования ипотечных ценных бумаг. Решить, все проблемы ипотечного кредитовании с помощью этого закона, естественно, невозможно, но он создает предпосылки для дальнейшего развития ипотечного кредитования.

В 2008 году мировой финансово-экономический кризис оказал существенное  негативное воздействие на экономику Российской Федерации и российский банковский сектор. Отечественные банки столкнулись фактически с полным прекращением внешнего фондирования, резким падением стоимости финансовых активов. На этом фоне возник кризис доверия на рынке межбанковского кредитования, появились серьезные проблемы с перетоком ликвидности, в сентябре—ноябре произошел существенный отток вкладов населения. Снизились темпы корпоративного и розничного кредитования, ухудшилось качество кредитного портфеля, сложилась отрицательная переоценка ценных бумаг, сократились собственные средства (капитал) ряда банков.

В результате 2008 год характеризуется существенным замедлением темпов прироста основных показателей развития банковского сектора по сравнению с 2007 годом; при этом определяющим с точки зрения итогов был IV квартал 2008 года. В 2008 году активы банковского сектора увеличились на 39,2% — до 28 022,3 млрд. рублей (на 44,1% в 2007 году). Отношение активов банковского сектора к ВВП увеличилось за 2008 год с 60,8 до 67,3%. Собственные средства (капитал) выросли на 42,7% (за 2007 год — на 57,8%) — до 3811,1 млрд. рублей — на 1.01.2009. Отношение капитала к ВВП увеличилось с 8,1 до 9,1%. На 1.01.2009 капитал более 5 млн. евро имели 63,5% российских кредитных организаций (на 1.01.2008 — 63,9%). Кризис оказал негативное воздействие на все кредитные организации.

Вместе с тем ухудшение финансового положения отдельных банков, имеющих общефедеральную и региональную значимость, поставило под угрозу не только законные интересы их вкладчиков и кредиторов, но и стабильность банковского сектора в целом. По данным на 1.01.2009, на банки, в отношении которых проводилась работа по стабилизации их финансового положения, в том числе в соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 №175_ФЗ “О дополнительных мерах по укреплению стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года”, приходилось 2,7% активов банковского сектора. Несмотря на кризис, в 2008 году наблюдалось дальнейшее расширение присутствия иностранного капитала на российском рынке банковских услуг [30].

Анализируя эти моменты, можно сделать вывод, что банковская система развивается и в количественном, и в качественном отношении.

 

3.2 Анализ и оценка активных операций ОАО АКБ «Росбанк»

 

 

Мировой финансовый кризис не обошел банковский сектор России, в связи с чем вторая половина 2008 года оказалась очень непростым временем для российских банков. Работая в сложных макроэкономических условиях, РОСБАНК проявил гибкость, адаптивность и стремление к успеху, что обеспечило достаточно хорошие результаты в развитии бизнеса (См. Приложение А).

По итогам 2008 года РОСБАНК занял 10-е место по размеру активов и 11-е место по размеру капитала среди частных банков13. При этом доля его активов в суммарных активах российского банковского сектора составила 3,4%, на кредитный портфель приходилось около 2% рынка, а доля на рынке депозитов достигла 2,2%, что является весьма существенными показателями. Банк не уступил свои сильные позиции на рынке кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов. По состоянию на конец 2008 года Банк занимал среди российских банков 9-е место по объему депозитов юридических лиц и 10-е место по размеру корпоративного кредитного портфеля (по данным РБК). РОСБАНК также показал положительный результат по кредитованию малого и среднего бизнеса в условиях напряженной ситуации с ликвидностью в банковском секторе: рост данного портфеля кредитов составил 27% по сравнению с 2007 годом.

По итогам 2008 года розничный кредитный портфель Банка вырос более чем на 42%, а депозитный — почти на 58%.

За 2008 год активы Банка выросли на 24,1% — с 408,1 до 506,6 млрд руб

Несмотря на проблемы в банковском секторе, связанные с неблагоприятной внешней конъюнктурой рынка и кризисом ликвидности, РОСБАНКу в 2008 году удалось достичь хороших результатов в развитии бизнеса. Чистый процентный доход остается основным компонентом операционного дохода (доля на конец 2008 года — 84,7%), что говорит о преобладании коммерческих банковских операций в деятельности Банка. При этом по сравнению с 2007 годом процентный доход вырос с 16,7 до 18,3 млрд руб. — в большей степени за счет увеличения кредитного портфеля

 Значимым источником дохода для Банка по-прежнему является чистый комиссионный доход, составивший по итогам 2008 года 23,1% операционного дохода, или 5,0 млрд руб. Большую часть дохода составляют комиссии по обслуживанию банковских карт, а также комиссии, получаемые от депозитарных и инвестиционно-банковских услуг.

Чистая прибыль Банка по итогам 2008 года снизилась на 89,8% и составила 0,6 млрд. руб. Снижение прибыли произошло в основном вследствие увеличения резервов на возможные потери (9,7 млрд руб. в 2008 году против 4,2 млрд руб. в 2007 году — рост 129%) и резервов под обесценение портфеля ценных бумаг (2 498 млн руб. в 2008 году против 18 млн руб. в 2007 году).

В 2008 году РОСБАНК продолжил активное развитие в различных сегментах розничного бизнеса. Рост розничного кредитного портфеля по итогам года превысил 47% (150 млрд руб. на 1 января 2009 г. против 102 млрд руб. на 1 января 2008 г.), рост объема привлеченных средств физических лиц составил около 58% (113 млрд руб. на 1 января 2009 г. против 71 млрд руб. на 1 января 2008 г

Основными задачами Банка в сфере розничных услуг в 2008 году прежде всего являлись: увеличение кредитного и депозитных портфелей, повышение эффективности реализации существующих кредитных и депозитных продуктов, развитие альтернативных каналов продаж банковских продуктов и усиление контроля за кредитными рисками.

Таб.4 - Розничный депозитный портфель (млрд. руб.)

Года	Сумма (млрд. руб.)
2006	63
2007	71
2008	113

 

По данным РБК, по состоянию на 01.01.2009 РОСБАНК занимал 5-е место в стране по количеству пластиковых карт в обращении (3 709 939 шт.) и по размеру сети собственных банкоматов (1869 шт.).

РОСБАНК предоставляет стандартные банковские услуги по переводу денег с открытием и без открытия счета в Банке, а также посредством систем денежных переводов MoneyGram, АЛЛЮР, Western Union. Доход, полученный по данным операциям в подразделениях региональной сети Банка, в 2008 году составил 214 млн руб., что на 56% больше, чем в предыдущем году.

За прошедший год розничный кредитный портфель (включая ипотечные кредиты) увеличился более чем на 47% (на 20% в 2007 г.) и достиг 150 млрд руб. (102 млрд руб. на конец 2007 года

Таблица5 - Розничный кредитный портфель (млрд. руб.)

Года	Сумма (млрд. руб.)
2006	77
2007	102
2008	150

 

В структуре кредитного портфеля как и в предыдущие годы наибольшую часть составили автокредиты — 40% (43,4% в 2007 году), а нецелевые ссуды заняли второе место — 33,3% (32,6% в 2007 году). Доля ипотечных кредитов в розничном кредитном портфеле Банка увеличилась за 2008 год с 9,4% до 15,1%.

В 2008 году основное внимание по-прежнему уделялось развитию обеспеченных видов кредитования: автокредитованию и ипотеке.

 

Несмотря на значительно возросшую в прошедшем году конкуренцию, Банк сохранил позицию одного из лидеров рынка в сегменте автокредитования, при этом рост кредитного портфеля Банка в 2008 году в данном сегменте составил 37%, а объем достиг 59,3 млрд руб.

 

Таблица 6 - Портфель автокредитов (млрд. руб.)

Года	Сумма (млрд. руб.)
2006	37
2007	43
2008	56

 

На долю региональных филиалов приходится 67% от общего объема выданных ипотечных кредитов. 91% кредитов был выдан в рублях, 9% — в долларах США. Рост выдачи кредитов в рублях обусловлен развитием ипотечного кредитования в региональной сети. В 2008 году 31,4% кредитов было выдано на покупку строящегося жилья, 61,3% — на покупку готового жилья, 7,3% — под залог имеющегося жилья.

Таблица 7 - Ипотечный портфель (млрд.руб.)

Года	Сумма (млрд. руб.)
2006	5
2007	9
2008	22

 

В 2008 году портфель нецелевых кредитов вырос на 38,5%, составив на конец года 44,8 млрд руб. (на конец 2007 года — 32,3 млрд руб.).

Таблица 8 - Портфель нецелевых кредитов (млрд. руб.)

Года	Сумма (млрд. руб.)
2006	20
2007	32
2008	45

 

По состоянию на конец 2008 года портфель целевых экспресс-кредитов составил 8,6 млрд руб. против 10,9 млрд руб. в 2007 году. Снижение общего объема и доли потребительских кредитов в пользу нецелевых продуктов обусловлено стремлением Банка к минимизации уровня риска кредитного портфеля.

Рост портфеля овердрафтов за прошедший год составил 27,2%: с 3,4 млрд руб. до 4,6 млрд руб. Основную часть кредитного портфеля по кредитным картам и овердрафтам составляют кредиты, выданные сотрудникам корпоративных клиентов.

Таблица 9 - Портфель кредитных карт и овердрафтов (млрд. руб.)