Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2011 в 13:04, курсовая работа

Описание работы

Одним из главных вопросов является методика составления бизнес-планов, необходимых для решения вопросов, связанных с обоснованием перспектив развития предприятий и организаций, возможности получения банковских кредитов, осуществление структурной перестройки производства, создания условий для организации более эффективной и рентабельной работы. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

Содержание работы

Введение......................................................................................................................3
Теоретические принципы бизнес-планирования.......................................6
Цель, функции и структура бизнес-плана……………………………………6
1.2. Методические принципы бизнес-планирования ...........................................13
1.3. Основы разработки плана маркетинга и финансового плана........................19
Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной сферы....................28
2.1. Резюме.................................................................................................................31
2.2.Краткая характеристика рынка гостиничных услуг Большой Ялты..............33
2.3. Организационный план......................................................................................44
2.4. Финансовый план...............................................................................................51
2.5. Характеристика и оценка рисков......................................................................58
3. Пути повышения эффективности управления гостиницей.......................68
3.1. Валовые расходы гостиниц и проблемы усовершенствования законодательства…………………………………………………………….68
3.2. Пути повышения качества гостиничных услуг………………………… 63
Заключение................................................................................................................71
Список использованной литературы............

Файлы: 1 файл

Бизнес-план гостиницы ЛИЛИЯ.docx

— 144.36 Кб (Скачать файл)

  Таблица 2.4.3. План  доходов и расходов 

    План  денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств  и расчетов и позволяет оценить  ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.

Показатели 2004  
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 год
Доход от продажи товаров и услуг 48,5 34,6 38,1 26,8 33,1 66,9 81,5 80 62,3 43,7 39,1 43 678
Наличные  оборотные средства 50,2 28,4 19,3 20,1 30,2 65 78,5 150 180,4 400 436 450 1908,1
Денежные  издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям                         0,00
Коммунальный  налог 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,33
Транспортный  сбор 0,01 0,02 0,03 0,02 0,05 0,05 0,12 0,09 0,09 0,02 0,02 0,02 0,54
Инновационный фонд 0,21 0,32 0,53 0,41 0,83 0,8 1,98 1,49 1,47 0,41 0,31 0,31 9,07
Фонд  социальной защиты 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 0,54 6,44
НДС 10,3 6,92 7,56 5,36 6,62 10,58 12,9 12,4 10,76 8,74 7,82 8,6 107,96
Заработная  плата 7 7 7 7 7 10 10 10 9 7 7 6,8 94,8
Отчисления  с фонда заработной платы 2,695 2,695 2,695 2,695 2,695 3,85 3,85 3,85 3,465 2,695 2,695 2,618 34,498
Отчисление  амортизации 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 3,13
Инвестиции  в имеющееся оборудование         3,21             3,21 6,42
Инвестиции  на приобретение нового оборудования                         0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих 14,75 14,75 14,75 9,62 9,62 9,62 7,92 7,92 7,92 0,55 0,55 0,55 98,52
Процентные  издержки                       150 150
Аренда                         0,00
Расходы на содержание офиса и оплата торгового  патента 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 6,24
Расходы на электроэнергию 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,3 0,3 0,2 0,1 0,1 0,1 1,7
Затраты, связанные с повышением качества товаров 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 11,85
Налог на прибыль       3     8     7     18
Суммарные затраты денежных средств 37,405 34,145 35,005 30,545 32,465 37,34 47,15 38,13 35,245 28,855 20,835 174,548 551,498
Добавление  к активной частибаланса 61,295 28,855 22,395 16,355 30,835 94,56 112,85 191,87 207,455 414,845 454,265 318,452 2034,602
 

    Таблица 2.4.4. План денежных поступлений  и расходов на 2004 год (тыс. грн.) 

Показатели 2004 2005 2006 2007 2008
 
Доход от продажи товаров и услуг 678 1015 2100 3250,5 4625
Наличные  оборотные средства 1908,1 900 1517,2 1800,7 1955,4
Денежные  издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям 0,00        
Коммунальный  налог 0,33 0,37 0,45 0,45 0,45
Транспортный  сбор 0,54 1,70 2,29 2,93 3,54
Инновационный фонд 9,07 28,25 38,21 48,84 59,00
Фонд  социальной защиты 6,44 6,44 6,44 6,44 6,44
НДС 107,96 203,00 420,00 650,1 925,00
Заработная  плата 94,8 117,7 362,4 401,1 470,1
Отчисления  с фонда заработной платы 36,498 45,315 139,52 154,42 180,99
Отчисление  амортизации 3,13 3,13 4,09 5,53 8,02
Инвестиции  в имеющееся оборудование 6,42 6,42 7,39 8,83 11,32
Инвестиции  на приобретение нового оборудования     9,63 14,42 0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих 98,52 110,1 113,7 750,4 954,7
Процентные  издержки 150 150 150 150 150
Аренда         0,00
Расходы на содержание офиса и оплата торгового  патента 6,24 4,81 5,12 5,42 5,42
Расходы на электроэнергию 1,7 1,8 2 2 2,1
Затраты, связанные с повышением качества товаров 11,85 38,6 46,66 56,32 64,48
Налог на прибыль     300,2 352 397,4
Суммарные затраты денежных средств 551,498 717,635 1608,1 2609,2 3238,96
Добавление  к активной части баланса 2034,602 1197,365 2009,1 2442 3341,44
 

    Таблица 2.4.5. План денежных поступлений  и расходов 

    Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2003 года. Первые шесть месяцев  – подготовительный этап, который  не учитывался при составлении финансового  плана. 

Содержание  этапа реализации проекта Календарные сроки  использования
1 Детализация и  разработка проекта окончательного варианта бизнес-плана, поиск инвестора. 01.07.2003 – 01.08.2003
2 Регистрация предприятия, заключение договоров 01.08.2003 – 01.09.2003
3 Подготовка  помещения 01.09.2003 – 01.12.2003
4 Приобретение  оснащения и материалов, набор  персонала 01.12.2003 – 14.12.2003
5 Отладка оборудования и обучение персонала 14.12.2003 – 21.12.2003
6 Реклама, опытная  эксплуатация  оборудования 21.12.2003 – 01.01.2004
 

    Таблица 2.4.6. Календарный  график подготовки реализации проекта 
 
 
 

2.5. Характеристика и  оценка рисков 

    Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью  или частично.

    Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска  целесообразно проводить по ним,  то есть по подготовительной и стадии функционирования.

    По  характеру воздействия риски  были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией  простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой  риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается  как не зависящее гот других.

    Характер  инвестиционного проекта как  чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков – использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: Генеральный  директор создаваемого предприятия (1), Генеральный директор аудиторской  фирмы (2), главный специалист инвестиционного  отдела коммерческого банка (3).

    Разработчиками  проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям  проекта. Каждому эксперту, работающему  отдельно, предоставлялся перечень первичных  рисков, и им предлагалось оценить  вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

    0 – риск рассматривается как  несущественный;

    25 – риск, скорее всего, не реализуется;

    50 – о наступлении события ничего  определенного сказать нельзя;

    75 – риск, скорее всего, проявится;

    100 – очень большая вероятность  реализации риска.

    В  таблице 2.5.1. приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого  отдельного события для всего  проекта. После определения вероятностей по простым рыскам была проведена  интегральная оценка риска в два  последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски  для подстадий (композиций), стадии функционирования – финансово-экономической, технологической и социальной. После  этого можно работать с объединенными  рисками и дать оценку риска всего  проекта на основе оце6нок риска  отдельных стадий.

    Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с  которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась  согласно следующим правилам:

  • все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
  • все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
  • сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

    Определение приоритетов прямо связано с  социально-экономической ситуацией  в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. А техническим – третий.

    Анализ  рисков настоящего проекта приведен в таблице  2.5.1..

    Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 44,58 балла и  может быть охарактеризован как  средний.

    Наиболее  высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические  факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным  валютным риском и непредвиденными  затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизится общая рентабельность проекта.

    Из  результатов расчета финансово-экономических  рисков следует, что риск составляет примерно 60 % от общего показателя риска  проекта, причем, доминирующими причинами  этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен  конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на сырье.  Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9 %), причем их подавляющая часть  обусловлена возможными трудностями  с набором персонала и его  квалификацией.

    Рассматриваемый проект не связан со значительными  техническими рисками. Риск проекта, как  правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных  факторов. В таблице 2.5.2. приводятся наиболее значимые риски. 

 
Простые риски Эксперты Сред-няя Прио-ритет  Pi Вес

Wi

Оцен-ка

Ii

1 2 3
Подготовительная  стадия 11,92
1 Непредвиденные  затраты 50,00 50,00 75,00 58,33 1 0,09 5,25
2 Валютный риск 75,00 50,00 75,00 66,67 1 0,09 6,00
3 Недостатки  проектн. работ 25,00 50,00 25,00 33,33 3 0,01 0,33
4 Несвоевременная поставка комплектующих 25,00 25,00 0,00 16,67 3 0,01 0,17
5 Несвоевременная подготовка оборудования и рабочих 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,04 0,00
6 Недобросовестность  подрядчика 25,00 25,00 0,00 16,67 3 0,01 0,17
Функционирование
Финансово-экономические 26,83
7 Неустойчивость  спроса 50,00 75,00 50,00 58,33 1 0,09 5,25
8 Появление альтернативного  продукта 50,00 75,00 50,00 58,33 3 0,01 0,58
9 Снижение цен  конкурентами 75,00 100,00 75,00 83,33 1 0,09 7,5
10 Рост налогов 50,00 25,00 50,00 41,67 3 0,01 0,42
11 Неплатежеспособность  потребителей 520,00 50,00 25,00 41,67 1 0,09 3,75
12 Рост цен  на сырье, материалы, перевозки 75,00 50,00 75,00 66,67 1 0,09 6
13 Зависимость от поставщиков 25,00 50,00 25,00 33,33 3 0,01 0,33
14 Недостаток  оборотных  средств 25,00 50,00 25,00 33,33 1 0,09 3,00
Социальные 5,33
15 Трудности с  набором квалифицированной рабочей  силы 75,00 50,00 50,00 58,33 2 0,04 2,33
16 Угроза забастовки 25,00 0,00 0,00 8,33 2 0,04 0,33
17 Отношение местных  властей 25,00 25,00 0,00 16,67 2 0,04 0,67
18 Недостаточный уровень заработной платы 0,00 25,00 25,00 16,67 2 0,04 0,67
19 Квалификация  кадров 25,00 50,00 25,00 33,33 2 0,04 1,33
Технические 0,50
20 Нестабильность  качества сырья и материалов 25,00 0,00 25,00 16,67 3 0,01 0,17
21 Новизна технологии 0,00 25,00 25,00 16,67 3 0,01 0,17
22 Недостаточная надежность технологии 0,00 25,00 25,00 16,67 3 0,01 0,17
23 Отсутствие  резерва мощности 0,00 0,00 0,00 0,00 3 0,01 0,00
Суммарный риск проекта 0,97 44,52

Информация о работе Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса