Технико-экономическое обоснование проектного решения

 
 

Определение коэффициента изменения  объема производства: 

=1.89

∆ = К_И.О.П. -1 = 1,89 -1 = 0,89 =89 % - прирост объема производства. 

Определение коэффициента интенсивности  загрузки: 

Определение коэффициента экстенсивности загрузки: 

Определение интегральный коэффициента: 

К_{интегр.}= К_экст.* К_инт. = 1,024*1.35 = 1.38 

      Объем производства возрос на 89 %, следовательно, есть экономический эффект технического перевооружения производственного участка.

 

1.2 Расчет сметы предпроизводственных затрат 

Определение расходов на оплату труда: 

ЗП  конструкторов = 3800·5·6=114 тыс. руб.

ЗП  руководителя = 4800·6=28,8 тыс. руб. 

      Единый  социальный налог (отчисления во внебюджетные фонды) составляет 26 %.

ЕСН = (114+28,8)*0,26=37.13 тыс. руб. 

     Командировочные расходы (КР) составляют 100 руб. в сутки, при этом длительность командировки каждого конструктора составляет 27 дня:

КР = 100·27·5=13,5 тыс. руб. 

Плановые  накопления (ПН) составляют 18 % от общих затрат: 

ПН=0.18· ОЗ

     где  ОЗ – общие затраты, которые равны сумме расходов на оплату труда конструкторов и руководителя, ЕСН, материалов, услуг сторонних организаций, командировочных расходов, накладных расходов тыс. руб.

ОЗ =114+28,8+37.13+10,3+5,3+13,5+3,3=212.33

ПН=212.33·0,18=38.22 тыс. руб. 

      Используя данные задания и расчета предпроизводственных затрат, составим соответствующую смету, представленную в таблице 1.2:

                                                                                                          Таблица 1.2

Смета предпроизводственных затрат

                                                                                                  

 

      Результат данной сметы используем в качестве затрат на подготовку производства.

1.3 Расчёт величины капитальных вложений

 

      Капитальные вложения в техническое перевооружение производства составляют 1 млн. руб., в том числе в увеличение оборотного капитала – 130 тыс. руб.

      Капитальные вложения – это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательских работы и другие затраты.

      Основные  фонды (ОС) – средства труда, многократно участвующие в производственном процессе, не изменяющие при этом физической формы и постепенно переносящие свою стоимость на издержки производства (земельные участки, здания, сооружения, машины и оборудование, инструменты и т. д.).

    Общий срок осуществления инвестиционного проекта 3,5 года, включая предпроизводственный период.

    В инвестиционном проекте предусматривается, что во втором полугодии 2006 года осуществляется разработка идеи технического перевооружения и изготовление рабочих чертежей модернизации оборудования. В первом полугодии 2007 года осуществляется приобретение оборудования и его монтаж. Во втором полугодии 2007 года – испытание и начало промышленной эксплуатации модернизированного оборудования (производственная мощность составляет 75% от запланированной величины).

      Используя данные задания  для расчета предпроизводственных затрат, составим соответствующую смету, представленную в таблице 1.3:

                                                                                                          Таблица 1.3

Расчёт  величины капитальных вложений 

 

Всего капитальных вложений: 250.55 + 910 + 220 = 1380.55 тыс. руб.

1.4 Расчёт проектной  себестоимости 1 тонны  продукции

 

      В проектном варианте нормы расхода  заданного в производство  уменьшатся на 3%. В проектном варианте брак как невосполнимый, так используемый не планируется.

      Затраты в проектном варианте определяются формулой:

 

    где     З_баз – затраты по базовому варианту;

         Д_пер – доля переменных затрат;

         Д_пост – доля постоянных затрат;

            К_И.О.П.– коэффициент изменения объема производства.

 

Расходы по переделу

1032.1руб

Амортизационные расходы

    где  – расходы на амортизацию в базовом варианте, руб.;

                – разница затрат на амортизацию, руб.

148.68 руб

,

    где α – норма амортизации основных фондов. Принимаю норму амортизации основных фондов в среднем 11.5 %.

0.53

    Прочие  общецеховые расходы:

174.6 руб

    Общезаводские расходы:

333.3 руб

    Коммерческие  расходы:

68.8 руб

    Коэффициент изменения себестоимости:

-0.151

    Доля  постоянных затрат (в полной себестоимости):

    Доля  постоянных затрат (в полной себестоимости) в базовом варианте:

 

0.29=29%

    Доля  постоянных затрат (в полной себестоимости) в проектном варианте:

 

0.21=21%

    Данные  условия и результаты расчётов приведены в таблице 1.4

                                                                                                                Таблица 1.4

 

Калькуляция проектной себестоимости 1 тонны продукции