Шпаргака по "Страхованию"

Наряду  с названным видами классификации  имущественного страхования можно  классифицировать данные правоотношения и по иным основаниям. В частности, в зависимости от покрытия страхования можно говорить о полном страховании; неполном страховании; дополнительном страховании.

В зависимости от сроков страхования, можно выделить срочное имущественное страхование (например, на несколько часов – во время проведения теста автомобиля в автосалоне) и долгосрочное (скажем, после покупки автомобиля).

По договору имущественного страхования может быть застрахован риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу (статья 933 ГК). Страхователями по договору страхования предпринимательских рисков могут быть юридические лица любых организационно-правовых форм, а ИП.  

29. Назовите системы страхового обеспечения, применяющиеся в имущественном страховании (пропорциональной ответственности, первого риска, предельной ответственности)?

Система страхового обеспечения пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к страховой стоимости объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% страховой стоимости объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой, или собственным удержанием страхователя. 

Система страхового обеспечения первого риска - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается. 

Система страхового обеспечения предельной ответственности — это система страхового обеспечения, при которой убытки возмещаются в твердо установленных границах. При этом определяются начальный уровень ущерба, подлежащего компенсации, и его максимальная величина. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

30. Формирование и назначение страховых резервов

Гарантия  выполнения принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования  являются страховые резервы. Это  специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются  для осуществления страховых выплат.

В соответствии со статьей 25 закона РФ «Об организации  страхового дела в РФ» основой  финансовой устойчивости страховщиков служит наличие оплаченного уставного (страхового) капитала, страховых резервов и система перестрахования. Страховые резервы отображают величину обязательств страховщика по заключенным договорам со страхователем. Формирование страховых резервов тесно взаимосвязано с формированием тарифной политики.

В соответствии с новыми Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни страховые резервы включают:

• РЗП – резерв заработанной премии
• РНП – резерв незаработанной премии
• РЗНУ – резерв заявленных, но неурегулированных убытков
• РПНУ – резерв происшедших, но незаявленных убытков
• РКУ – резерв колебания убыточности
• РК – резерв катастроф
• ДТР – другие виды технических резервов
• РВД – расходы на ведение дела страховщика
• РПМ – резерв предупредительных мероприятий
• ТП – тарифная прибыль страховщика

Резерв  незаработанной премии - это часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода, предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Резерв  заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Резерв  произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Схема «Модель состава  страховых резервов» 
 

 

Сформированные  резервы до наступления обязательств перед страхователем используются для инвестиционной деятельности страховщика. Средства, получаемые от инвестиций, являются дополнительной основой для сохранения финансовой устойчивости.

Право заниматься инвестированием страховых взносов, резервов определяется общегражданским  и страховым законодательством, а также правилами размещения страховых резервов.

Страховщики рассчитывают страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.

Расчет  страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика. 
 

31. Показатели финансовой устойчивости страховщика

Согласно ст.25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Статья 25. «Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика»

1) Гарантиями  обеспечения финансовой устойчивости  страховщика являются экономически  обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств  по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

2) Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

3) Страховщики  должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей.

4) Правильная  инвестиционная политика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

32. Доходы и расходы страховой компании

Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

Доходы страховых компаний складываются:

1) из доходов  от реализации товаров (работ,  услуг) – выручка от реализации  основных фондов, материальных ценностей  и прочих активов включая ценные  бумаги;

2) внереализационных  доходов – доходы от долевого  участия в других организация;  от сдачи имущества в аренду; в виде сумм кредитной задолженности,  списанной в связи с  истечением  срока исковой давности или  по другим основания; в виде  процентов, полученных по договорам банковского счет, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам

3) доходов от  страховой деятельности – страховых  премий по договорам страхования,  состахования и перестрахования;  сумм уменьшения страховых резервов; вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование; вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара; сумм, полученных в виде санкций за неисполнение условий договора страхования.

Расходы подразделяются на:

1) расходы, связанные  с производством и реализацией  своих услуг – расходы на  оплату труда, командировки, подготовку  и переподготовку кадров; суммы  начисленной амортизации на основные  средства и нематериальные активы; арендные платежи; оплата всех  услуг (юридических, информационных, консультативных), представительские расходы; на публикацию бухгалтерской отчетности; транспортные; аудиторские услуги и т.п.;

2) внереализационные  расходы – на организацию выпуска  ценных бумаг; судебные расходы  и арбитражные сборы; расходы в виде процентов по долговым обязательствам; расходы на оплату услуг банков; штрафы, пени и др.; расходы на проведение ежегодного собрания акционеров;

3) расходы, понесенные  при осуществлении страховой  деятельности – суммы отчислений  в страховые резервы; страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование; страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования; возврат части страховых взносов, а также выкупных сумм по договорам страхования; вознаграждения за оказание услуг страховых посредников; расходы по оплате юридическим и физическим лицам за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе услуг актуариев, медицинское обслуживание и т.д.

   Актуарий  — специалист по страховой  математике, владеющий теорией актуарных расчетов. 
 
 

Глоссарий 

Актуарные расчеты это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цен страховой услуги.

Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховой компанией принимать по страхованию риски.

Бордеро – перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Выкупная  сумма – это часть резервов взносов по долгосрочному страхованию жизни, подлежащая выплате страхователю, в случае прекращения уплаты им месячных взносов и закрытия им договора.

Клауза – это спец. оговорка, зафиксированная в страховом полисе, устанавливающая размер скидки или освобождающая страховщика от возмещения ущерба.

Кумуляция – совокупность страховых рисков.

Процент СТОРНО – это процентное соотношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю.

Расчетный страховой портфель – это число действующих договоров страхования жизни на отчетную дату увеличенная на количество выбывших за отчетный период договоров в связи с дожитием, смертью и досрочным погашением.

Страховое поле – максимальное количество объектов, которое может быть застраховано.

Страховое сторно – это число прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов, смертью застрахованного и окончанием срока страхования.